彭航 追問

2021-07-13 17:33

就是20年做了一筆應付賬款，（借：銷售費用，貸：應付賬款）。但沒收到發(fā)票，到了匯算清繳的時候，發(fā)票還是沒有收到，我就調整了這筆賬，補交的稅已經交了，這筆賬，我通過以前年度損益調整進行調整。那在本年度做財務報表的時候需要調應付賬款和未分配利潤科目嗎？

maize老師 解答

2021-07-13 17:38

你好這個發(fā)票沒有收到有沒有實際業(yè)務沒有就借應付賬款，貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整，貸未分配利潤，實務中不調年初數(shù)做完這個可以不調年初數(shù)

彭航 追問

2021-07-13 17:45

沒有實際業(yè)務，不調整年初余額嗎？，那本年度余額需要調整嗎？

maize老師 解答

2021-07-13 17:50

實務中這個直接做這個分錄就可以，不調年初數(shù)實務中你要是軟件調年初數(shù)還不如之前反結賬去做賬，你是不是上年直接匯算清繳表上面去調，那這樣不調年初數(shù)可以

彭航 追問

2021-07-13 17:53

是的，我是直接在匯算清繳表上面調整的。就是我財務報表年初余額不調整，期末余額調整

maize老師 解答

2021-07-13 18:00

是的，實務中一般是這樣 做分錄就完事了