怡然的哈密瓜 追問

2021-07-14 12:56

七八年前收的房款，當時沒有不征稅發(fā)票，一直沒開發(fā)票，今年開的帶稅點的發(fā)票，需要轉(zhuǎn)入以前年度損益嗎？

派大星老師 解答

2021-07-14 13:31

是房子已經(jīng)交付了，那此時開具的發(fā)票為有稅率的發(fā)票，要做收入確認，結轉(zhuǎn)收入的哦
借：預收房款
貸：主營業(yè)務收入

派大星老師 解答

2021-07-14 13:32

以前確認收入了嗎？

怡然的哈密瓜 追問

2021-07-14 13:35

以前確認了，沒開票

派大星老師 解答

2021-07-14 13:44

那以前有沒有申報繳納營業(yè)稅？之前是繳納營業(yè)稅的

怡然的哈密瓜 追問

2021-07-14 14:30

交過營業(yè)稅了

派大星老師 解答

2021-07-14 17:57

正常確認收入，計提增值稅呀，
就是稅務上前期已繳納營業(yè)稅，現(xiàn)在開具稅率的增值稅發(fā)票，增值稅是否需要補交，還是可以抵減之前的營業(yè)稅，需要和稅局溝通處理