玻璃心 追問

2021-07-14 17:58

我做分錄的時候通過了借；制造費用-勞務(wù)費，貸：應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費這個科目了，這個正確嗎？

鄒老師 解答

2021-07-14 18:00

你好，不是雇傭關(guān)系，不能通過應(yīng)付職工薪酬科目核算 

玻璃心 追問

2021-07-14 18:05

固定的臨時工也不可以計入工資總額嗎

鄒老師 解答

2021-07-14 18:05

你好，是的，因為不是雇傭關(guān)系 

玻璃心 追問

2021-07-14 18:07

他們每個月工資都是固定的，這個也不可以嗎

鄒老師 解答

2021-07-14 18:08

你好，是的，是這樣的

玻璃心 追問

2021-07-14 18:10

他們是每個月固定來幾天工作，有事情的時候就來，沒有事情的時候就不來，但是工資是固定的，這個應(yīng)該走什么科目

鄒老師 解答

2021-07-14 18:11

你好，需要通過  生產(chǎn)成本  等科目核算  

玻璃心 追問

2021-07-14 18:12

公司有給申報個稅，那之前全部走的應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費科目，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢？他們的工資報酬需要不需要繳納工會經(jīng)費

鄒老師 解答

2021-07-14 18:14

你好，是勞務(wù)關(guān)系，不需要繳納工會經(jīng)費。
需要把之前錯誤的分錄紅沖，然后做正確的分錄
借：生產(chǎn)成本  等科目 
貸：銀行存款等科目 

玻璃心 追問

2021-07-14 18:28

那固定的臨時工在申報個稅時，應(yīng)該安裝正常工資所得申報還是按照一般勞務(wù)報酬申報

鄒老師 解答

2021-07-14 18:29

你好，臨時工在申報個稅時，是按勞務(wù)報酬申報 

玻璃心 追問

2021-07-14 18:31

去年也是按照應(yīng)付職工薪酬做了一年的工資，這個還需要調(diào)整嗎？因為先是通過制造費用-勞務(wù)費  應(yīng)付職工薪酬-勞務(wù)費，然后每個月結(jié)轉(zhuǎn)制造費用-勞務(wù)費 到生產(chǎn)成本的，現(xiàn)在應(yīng)該怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2021-07-14 18:32

你好，你需要把之前計提的分錄，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄紅沖。然后這樣做分錄
借：制造費用  等科目 
貸：銀行存款等科目 
借：生產(chǎn)成本，
貸：制造費用 

玻璃心 追問

2021-07-14 18:36

去年的也要全部紅沖？

鄒老師 解答

2021-07-14 19:11

你好，是的，是這樣的