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陳詩(shī)晗老師

職稱： 注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-07-14 23:20

你用的是企業(yè)準(zhǔn)則還是小企業(yè)準(zhǔn)則，那么不同的準(zhǔn)則處理是有差異的。

鯨 追問(wèn)

2021-07-15 09:59

老師，您好，我們用的是企業(yè)準(zhǔn)則

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-07-15 11:39

如果現(xiàn)在調(diào)整

1、借：應(yīng)收賬款 530 
貸：以前年度所以調(diào)整500
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 30
2、借：銀行存款 530
貸：應(yīng)收賬款 530
3、借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅額 30
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 30
借：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 30
貸：銀行存款 30
借，以前年度損益調(diào)整500 
貸，利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn)500

鯨 追問(wèn)

2021-07-15 17:58

老師，您好，2021年需要把去年已經(jīng)確認(rèn)的收入沖掉，再把1060元的全部收入按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入，應(yīng)該怎么做分錄啊？跨年的憑證能沖紅嗎？

陳詩(shī)晗老師 解答

2021-07-15 18:04

你就是做一個(gè)相反的分錄，但是你把之前的那個(gè)收入用以前年度損益調(diào)整科目替代就可以了。

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你好，同學(xué) 老師看了分錄，如果不用交稅，轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入是沒(méi)問(wèn)題的
2024-04-28 13:34:56
沒(méi)有 出口免稅
2016-06-30 13:53:09
你好，按這個(gè)分錄 處理 借：應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)收稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，貸:營(yíng)業(yè)外收入
2019-02-13 16:12:04
可以的，可以這樣賬務(wù)處理的
2022-05-19 15:43:20
同學(xué)您好 借：應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅 祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利
2019-01-09 14:27:35
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