某企業(yè)為小規(guī)模納稅人,2021年一季度開票40萬,其中專票10萬,普票30萬,二季度開票80萬,其中專票30萬,普票50萬。兩個季度共取得成本30萬,工人工資8萬。請問該企業(yè)一二季度一共需要繳納多少增值稅,以及預(yù)繳多少企業(yè)所得稅?
愛笑的日記本
于2021-07-17 11:03 發(fā)布 ??2038次瀏覽
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郭老師
職稱: 初級會計師
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你好
你是指企業(yè)所得稅的小型微利企業(yè)嗎?
小規(guī)模稅種通常是按季度申報的,個別的除外(比如工資薪金個人所得稅)
2019-11-25 16:55:23

你好,所得稅的征收方式是“按季預(yù)繳,年度匯繳”,所以,不管什么納稅人,一般情況下,所得稅都是季度申報的!增值稅,有不同情況 ,一般的是月報,小規(guī)模的是季報
2018-03-25 12:27:34

不能,增值稅不能在企業(yè)所得稅能扣除
2020-01-03 10:12:38

增值稅=不含稅開票金額*稅率
企業(yè)所得稅=利潤總額*企業(yè)所得稅稅率
2023-08-17 10:41:15

你好,一般納稅的增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額。小規(guī)模納稅人月銷售額10萬以下是免征增值稅的。所得稅是按月或者按季度預(yù)繳,預(yù)繳是會計利潤乘以所得稅稅率。年終匯算清繳會比較麻煩一點,要根據(jù)會計利潤計算應(yīng)納稅所得額(可以理解為稅法口徑的利潤),乘以適用稅率。小微企業(yè)可以享受所得稅的稅收優(yōu)惠。
2020-07-31 12:57:10
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