老師好,我們社保費(fèi)用是7月支付6月的,那么7月我在支付社保的時(shí)候,6月份是需要計(jì)提嗎,根據(jù)什么憑據(jù)計(jì)提,7月發(fā)放6月工資的時(shí)候怎么計(jì)提發(fā)放。正常社保明細(xì)是不是應(yīng)該平的。我發(fā)現(xiàn)我們賬務(wù)職工薪酬社保明細(xì)都是借方余額是不是不正常呢?
~游來游去
于2021-07-19 23:25 發(fā)布 ??843次瀏覽
- 送心意
七月橙子老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2021-07-19 23:40
同學(xué)你好
社保都是當(dāng)月支付當(dāng)月的,只有新開戶才可能是當(dāng)月和上月一起支付
所以一般不先計(jì)提,因?yàn)槔U費(fèi)單沒出來前無法確定金額,都會(huì)是在先支付社保時(shí)造成職工薪酬借方余額
發(fā)放工資時(shí)把借方職工薪酬(社保個(gè)人部分)從工資里扣回
可以這時(shí)候補(bǔ)提社保費(fèi)
總是借方余額應(yīng)該是沒有把個(gè)人部分社保費(fèi)從工資里扣除吧
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你好!是的,也是這樣做的了
2023-08-22 11:07:16

您好:可先進(jìn)行計(jì)提,辦理申請(qǐng)營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記后才能辦理社保登記,然后再進(jìn)行補(bǔ)交。
2019-04-15 10:16:55

發(fā)放工資還有個(gè)貸其他應(yīng)收款――個(gè)人社保 其余的都對(duì)的
2018-11-24 13:10:34

你好
個(gè)人部分是發(fā)工資時(shí)扣 我發(fā)你完整分錄??
你好同學(xué):
1、計(jì)提工資、社保和公積金時(shí):
借:各種成本費(fèi)用科目一工資
一社保( 公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
貸:應(yīng)付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān))
一公積金(公司負(fù)擔(dān))
2、支付員工工資:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ?一公積金( 個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
3、支付社保、公積金及個(gè)稅:
借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān))
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān))
其他應(yīng)付款一社保 (個(gè)人負(fù)擔(dān))
一公積金(個(gè)人負(fù)擔(dān))
應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款
2021-10-29 09:11:05

你好,個(gè)人部分不用涉及進(jìn)去,個(gè)人部分不用計(jì)提
2020-04-19 08:08:06
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~游來游去 追問
2021-07-19 23:42
七月橙子老師 解答
2021-07-20 08:12