老師好,我們社保費用是7月支付6月的,那么7月我在支付社保的時候,6月份是需要計提嗎,根據(jù)什么憑據(jù)計提,7月發(fā)放6月工資的時候怎么計提發(fā)放。正常社保明細是不是應該平的。我發(fā)現(xiàn)我們賬務職工薪酬社保明細都是借方余額是不是不正常呢?
~游來游去
于2021-07-19 23:25 發(fā)布 ??843次瀏覽
- 送心意
七月橙子老師
職稱: 中級會計師
2021-07-19 23:40
同學你好
社保都是當月支付當月的,只有新開戶才可能是當月和上月一起支付
所以一般不先計提,因為繳費單沒出來前無法確定金額,都會是在先支付社保時造成職工薪酬借方余額
發(fā)放工資時把借方職工薪酬(社保個人部分)從工資里扣回
可以這時候補提社保費
總是借方余額應該是沒有把個人部分社保費從工資里扣除吧
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你好!是的,也是這樣做的了
2023-08-22 11:07:16

您好:可先進行計提,辦理申請營業(yè)執(zhí)照登記后才能辦理社保登記,然后再進行補交。
2019-04-15 10:16:55

發(fā)放工資還有個貸其他應收款――個人社保 其余的都對的
2018-11-24 13:10:34

你好
個人部分是發(fā)工資時扣 我發(fā)你完整分錄??
你好同學:
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款,
其他應付款一社保 (個人負擔)
? ? ? ? ?一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款
2021-10-29 09:11:05

你好,個人部分不用涉及進去,個人部分不用計提
2020-04-19 08:08:06
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~游來游去 追問
2021-07-19 23:42
七月橙子老師 解答
2021-07-20 08:12