學(xué)習(xí)中? 追問

2021-07-21 11:22

分錄怎么做？

立紅老師 解答

2021-07-21 11:24

同學(xué)你好
借，固定資產(chǎn)清理
借，累計折舊 
貸，固定資產(chǎn)


借，銀行存款
貸，固定資產(chǎn)清理
貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項


最后將固定資產(chǎn)清理余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處置損益；

學(xué)習(xí)中? 追問

2021-07-21 11:32

固定資產(chǎn)清理需要繳納附加稅和印花稅，企業(yè)所得稅嗎？分錄怎么做？這個資產(chǎn)處置損益包含這些稅費嗎？

立紅老師 解答

2021-07-21 11:34

附加稅是月末將增值稅算出來時，再計算的；
印花稅
借，固定資產(chǎn)清理
貸，銀行存款；
企業(yè) 所得稅需要月末算出利潤 才算

學(xué)習(xí)中? 追問

2021-07-21 11:43

這些稅費都算到固定資產(chǎn)清理里？然后看是凈收益還是損失，差額走最后一筆分錄是嗎？

立紅老師 解答

2021-07-21 11:45

同學(xué)你好，這些稅費都算到固定資產(chǎn)清理里？——企業(yè) 所得稅不計；
然后看是凈收益還是損失，差額走最后一筆分錄是嗎？——是的；

學(xué)習(xí)中? 追問

2021-07-21 11:54

如果是凈收益的話，就要按收益繳納企業(yè)所得稅是嗎？如果是損失的話可以所得稅稅前扣除嗎？這部分分錄怎么做？

立紅老師 解答

2021-07-21 11:57

同學(xué)你好，
收益
借，資產(chǎn)處置損益
貸，本年利潤 
損失
貸，本年利潤 
貸，資產(chǎn)處置損益

學(xué)習(xí)中? 追問

2021-07-21 11:59

所得稅呢？直接算到正常的所得稅費用里是嗎？就是按公司正常所得稅的費用里

立紅老師 解答

2021-07-21 11:59

就是按公司正常所得稅的費用里——是的；

學(xué)習(xí)中? 追問

2021-07-21 11:59

老師我還想問下，固定資產(chǎn)處理房子和車都這么做分錄嗎？

立紅老師 解答

2021-07-21 12:00

同學(xué)你好，分錄是一樣的；