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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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送心意

maize老師

職稱： 初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2021-07-21 11:06

你好這個(gè)需要看啥情況，你這個(gè)幾時(shí)買的，買的時(shí)候是不是一般納稅人？簡易計(jì)稅 話，這個(gè)1%填寫減免表2.3.4列，
(一)計(jì)算應(yīng)納稅額
1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+3%)×2%
2.只能開具增值稅普通發(fā)票
(二)如何報(bào)表申報(bào)
1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1+3%)；
2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算；
3.填寫申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1+3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。

Asara 追問

2021-07-21 11:23

 2、以下情形不用繳納增值稅。處置固定資產(chǎn)繳稅情況歸納如下：
  銷售使用過的固定資產(chǎn)同時(shí)具備以下三個(gè)條件的免征增值稅。
  第一、屬于企業(yè)企業(yè)固定資產(chǎn)目錄所列貨物;
  第二、企業(yè)按固定資產(chǎn)管理，并確以使用過的貨物;
  第三、銷售價(jià)格不超過其原值的貨物。

maize老師 解答

2021-07-21 11:29

[條款失效]問：根據(jù)（94）財(cái)稅字第026號通知的規(guī)定，單位和個(gè)體經(jīng)營者銷售自己使用過的游艇、摩托車和應(yīng)征消費(fèi)稅的汽車，無論銷售者是否屬于一般納稅人，一律按簡易辦法依照6%的征收率計(jì)算增值稅。銷售自己使用過的其他屬于貨物的固定資產(chǎn)，暫免征收增值稅。在實(shí)際征收中“使用過的其他屬于貨物的固定資產(chǎn)”的具體標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)如何掌握？
答：“使用過的其他屬于貨物的固定資產(chǎn)”應(yīng)同時(shí)具備以下幾個(gè)條件：
（一）屬于企業(yè)固定資產(chǎn)目錄所列貨物；
（二）企業(yè)按固定資產(chǎn)管理，并確已使用過的貨物；
（三）銷售價(jià)格不超過其原值的貨物。

maize老師 解答

2021-07-21 11:29

條款失效  條款失效 條款失效

Asara 追問

2021-07-21 11:41

電腦是前年買的，剛計(jì)提了一年的折舊。那要正常申報(bào)，按13%的稅率嗎？

maize老師 解答

2021-07-21 11:51

是的，一般納稅人話，是的，

Asara 追問

2021-07-21 12:02

如果買的時(shí)候?qū)Ψ介_的3%的票就可以享受3%減按2%的優(yōu)惠么？

maize老師 解答

2021-07-21 12:15

你好這個(gè)你看需要問你稅局口徑，我看之前 學(xué)員反饋問稅局，也是按13% 交稅呢，按增值稅原理，是可以簡易計(jì)稅，不過實(shí)務(wù)中這個(gè)我看反饋說是要求按13%交稅多，

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2021-06-08 12:40:28
這個(gè)比較寬泛比較多，建議學(xué)習(xí)一下稅法
2017-03-01 17:35:04
你好這個(gè)需要看啥情況，你這個(gè)幾時(shí)買的，買的時(shí)候是不是一般納稅人？簡易計(jì)稅 話，這個(gè)1%填寫減免表2.3.4列， (一)計(jì)算應(yīng)納稅額 1.按簡易辦法依3%的征收率，減按2%征收增值稅，即應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B3%)×2% 2.只能開具增值稅普通發(fā)票 (二)如何報(bào)表申報(bào) 1.填寫附表1：按照開票或未開票應(yīng)將銷售額與3%的稅款填寫至第11行對應(yīng)的欄次，其中銷售額=含稅銷售額(即固定資產(chǎn)處理價(jià)格)÷(1%2B3%)； 2.填寫申報(bào)表主表：應(yīng)將3%的稅款填寫至第21行“簡易計(jì)稅辦法計(jì)算的應(yīng)納稅額”，申報(bào)表一般自動計(jì)算； 3.填寫申報(bào)表主表：同時(shí)將1%的減免稅額（即含稅銷售額÷(1%2B3%)×1%），填寫至23行“應(yīng)納稅額減征額”。
2021-07-21 11:06:07
同學(xué)你好 這個(gè)不可以的
2023-01-14 09:03:13
你好了 小規(guī)模季不超過45萬免增值稅?
2021-06-10 10:44:55
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