老師，固定資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債嗎？

答： 你好，你說的是正確的

固定資產(chǎn)賬面價值和計稅基礎均為200000，則遞延所得稅為

答： 賬面價值和計稅基礎沒有差異 遞延所得稅為零

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，固定資產(chǎn)賬面價值是小于計稅基礎的。應該是可抵扣暫時性差異，遞延所得稅資產(chǎn)，為什么這里是遞延所得稅負債（小抵大納）

答： 這是合并報表調整抵銷時，將被合并方凈資產(chǎn)調整為公允價值的處理。被合并方固定資產(chǎn)在其個別報表賬面價值1000，而合并報表需要按照公允價值調整，站在合并報表角度“賬面價值”為2500，而計稅基礎仍然是個別報表的1000。合并報表角度資產(chǎn)賬面價值大于計稅基礎，確認遞延所得稅負債。