小魚兒 追問

2021-07-23 13:57

比如說(shuō)那個(gè)金蝶軟件里面，它可以單設(shè)工程施工，還有工程結(jié)算這樣的科目嗎？如果在金蝶軟軟件里面設(shè)置工程施工的情況下，他在他是在成本類的這一塊科目里面設(shè)置的嗎？是可以單獨(dú)設(shè)置嗎？還是還是怎么設(shè)置的？現(xiàn)在我不明白他他是怎么設(shè)置的。

樸老師 解答

2021-07-23 13:59

嗯
這個(gè)可以的哦
參考一下我這個(gè)分錄


一、收入核算
1、收到預(yù)付工程款時(shí)
借：銀行存款
貸：預(yù)收賬款
應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅
2、工程完工結(jié)算時(shí)
借：預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款
貸：工程結(jié)算收入
3、結(jié)轉(zhuǎn)收入
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
管理費(fèi)用
銷售費(fèi)用
財(cái)務(wù)費(fèi)用等等
借或貸：本年利潤(rùn)
二、成本的核算
1.發(fā)生的合同成本
借：工程施工—合同成本
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
2.發(fā)生的材料費(fèi)用
借：管理費(fèi)用/原材料
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
貸：銀行存款
3.支付人工費(fèi)
借：工程施工--人工費(fèi)
貸：現(xiàn)金（或應(yīng)付工資等）
4.發(fā)生的機(jī)械費(fèi)用
借：工程施工--機(jī)械使用費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（指的租賃）
貸：銀行存款（或累計(jì)折舊等）
5.發(fā)生的其他直接費(fèi)
借：工程施工--其他直接費(fèi)
貸：銀行存款（或現(xiàn)金等）
6.月末確認(rèn)收入和成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（按當(dāng)期確認(rèn)的合同成本）
工程施工——合同毛利 （倒擠）
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（按當(dāng)期確認(rèn)的工程結(jié)算收入）
7.工程完工決算后，應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵，沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。
施工企業(yè)合同完工

小魚兒 追問

2021-07-23 14:33

金蝶軟件里面本來(lái)是沒有工程施工，工程結(jié)算科目的，怎么設(shè)置呢

樸老師 解答

2021-07-23 14:38

那你直接用主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

小魚兒 追問

2021-07-23 14:42

工程施工這個(gè)一級(jí)科目可以在成本類科目設(shè)置的，是嗎？

樸老師 解答

2021-07-23 14:46

嗯
設(shè)置在這里做二級(jí)科目

小魚兒 追問

2021-07-23 14:57

設(shè)在什么科目下

樸老師 解答

2021-07-23 15:03

就是主營(yíng)業(yè)務(wù) 成本哦