請(qǐng)問(wèn)大家:一般納稅人的商貿(mào)公司注銷,還有存貨,是按13%的做進(jìn)項(xiàng)增值稅轉(zhuǎn)出,還是其他? 能否大幅低于成本賣掉?
安詳?shù)男『?/p>
于2021-07-24 09:51 發(fā)布 ??1046次瀏覽
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maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
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一般納稅人13%的稅率。
2022-12-02 14:39:01

你好,1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí):
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
二、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
(1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,表示留抵,不用再做賬。
(2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,表示應(yīng)該繳納的,則先做下面分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
繳納時(shí) :
借: 應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:銀行存款
2021-07-12 17:35:52

您好,這個(gè)是可以的,能
2024-05-29 16:05:51

同學(xué)你好
沒有足夠的進(jìn)項(xiàng)
2024-05-24 16:14:20

你好這個(gè)一般稅局要求按13% 做銷售處理,這個(gè),那需要看你們地區(qū)查不查,不查 可以,查就不好說(shuō)了,查一般是不行的,
2021-07-24 09:54:05
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