喜從天降 追問

2021-07-26 10:55

老師，有什么不一樣？老板現(xiàn)在注冊了一家新公司，原先一家公司是生產(chǎn)企業(yè)一般納稅人，現(xiàn)在有批了一家小規(guī)模納稅人

樸老師 解答

2021-07-26 11:04

生產(chǎn)型的和外貿(mào)型的肯定不一樣
兩者有明顯區(qū)別，外貿(mào)企業(yè)指單純的進出口企業(yè)，自己不生產(chǎn)產(chǎn)品，從生產(chǎn)廠家進貨，銷售給外國，中間掙差價和退稅。生產(chǎn)企業(yè)，是指也有外貿(mào)出口權(quán)，自己是生產(chǎn)廠家，但一般來說只能出自己工廠生產(chǎn)的產(chǎn)品

喜從天降 追問

2021-07-26 11:19

那我們現(xiàn)在注冊了一家新公司，老板說用原先那家公司開成品給現(xiàn)在這家新公司做為成本，然后這家新公司開成品給客戶，這樣不行吧？

樸老師 解答

2021-07-26 11:26

嗯
這個是不可以的

喜從天降 追問

2021-07-26 11:57

這個也是按生產(chǎn)型企業(yè)的做法做的吧？老師，是小規(guī)模納稅人按季度申報，我做賬可以按季度做嗎？

樸老師 解答

2021-07-26 12:05

1.對
  2.是的
  3.可以按照季度

喜從天降 追問

2021-07-26 12:13

老師，那我做賬可以按季度做，那個稅申報又是每個月都要申報的對嗎？還有原材料成本的話，比如7月份有開出銷售發(fā)票，但是原材料其它成本下個月開進來可以嗎？意思就是不像一般納稅人那樣每個月做賬，每個月都有成本原材料進來，我只要按每個季度三個月內(nèi)如果有開出銷售發(fā)票，在三個月內(nèi)有成本開進來就可以了嗎？不一定要每個月對牢，可以嗎？

樸老師 解答

2021-07-26 12:17

對的
2.這個可以的
3.對的有成本發(fā)票就行了

喜從天降 追問

2021-07-26 12:29

老師，工資可以當月計提當月支付，當月報個稅嗎？比如我7月份有銷售發(fā)票開出，我是在7月份做賬日報個稅還是在8月份做賬日報個稅？

樸老師 解答

2021-07-26 12:39

對的
這個是次月報個稅的

喜從天降 追問

2021-07-26 13:11

那意思就是，我在季度9月份做賬的時候，計提的是7.8.9三個月的工資，支付工資是7.8兩個月，報個稅的是8月份的工資，9月份的工資留到下季度做賬的時候支付工資，10月份做賬日報9月份個稅，是這樣的嗎？

樸老師 解答

2021-07-26 13:14

對的
就是這個意思的

喜從天降 追問

2021-07-26 13:25

好的，那我7月份有開出的票，7月份的工資個稅在9月份做8月份做賬日的時候再報7月份工資個稅，是吧？老師，小規(guī)模納稅人開出增值稅專用發(fā)票現(xiàn)在是幾個點？怎么做賬？還有開出普票是怎么做賬的？

樸老師 解答

2021-07-26 13:25

對的
2.可以是1個點
也可以是三個點
做賬沒有區(qū)別

樸老師 解答

2021-07-26 13:26

分錄都是
借應(yīng)收
貸主營業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費增值稅

喜從天降 追問

2021-07-26 13:43

增值稅專用發(fā)票開出去需要交稅，是吧？報稅的時候需要報增值稅申報表和附加稅，做賬報稅跟一般納稅人一樣的對吧？小規(guī)模納稅人如果每個月沒超過15萬，那個免稅怎么做賬，怎么報稅？是一個月不超過15萬，還是一個季度不超過45萬？根據(jù)哪個來定的免稅？還有開進來的材料成本費用的普通發(fā)票和增值稅專用發(fā)票分別怎么做賬？

樸老師 解答

2021-07-26 13:51

1.對的
  2.是的
  3.計入營業(yè)外收入，月不超15，季度不超45都行
  4.普票直接計入成本，專票也是

喜從天降 追問

2021-07-26 14:08

老師，營業(yè)外收入后面需要二級明細科目嗎？貸方是營業(yè)外收入，那借方是什么？還有開進來成本費用發(fā)票不管是普票，還是增值稅專用發(fā)票成本費用全部都按價稅合計算了是嗎？沒有進項稅額一說了對吧？就是借：原材料  價稅合計金額
貸：銀行或現(xiàn)金價稅合計金額是這樣子的嗎？還有那個航天信息開來的信息技術(shù)服務(wù)價稅合計200元普通發(fā)票怎么做賬好？

樸老師 解答

2021-07-26 14:14

同學(xué)你好
對的
需要二級科目
可以設(shè)置
借方是應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅