劉西金 追問

2021-07-26 12:42

我看另外有老師回答“你好，以前年度損益調(diào)整不體現(xiàn)在當(dāng)年利潤(rùn)表中的，在資產(chǎn)負(fù)債表的期末未分配利潤(rùn)欄次體現(xiàn)才是的”；到底哪個(gè)是正確的呢

劉西金 追問

2021-07-26 12:43

如果這樣的話，那不是擠占了今年的所得稅嗎？

艾昵老師 解答

2021-07-26 13:02

同學(xué)你好，你通過管理費(fèi)用轉(zhuǎn)了一道未分配利潤(rùn)嗎？你直接將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)

劉西金 追問

2021-07-26 13:17

直接以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)

艾昵老師 解答

2021-07-26 13:27

嗯嗯，不用轉(zhuǎn)當(dāng)期管理費(fèi)用

劉西金 追問

2021-07-26 13:36

那為什么會(huì)在當(dāng)期的利潤(rùn)表中提現(xiàn)呢？是哪一步會(huì)計(jì)分錄做錯(cuò)了嗎

艾昵老師 解答

2021-07-26 13:38

你確認(rèn)以前年度損益那里怎么做的賬？

劉西金 追問

2021-07-26 13:40

1.借，以前年度損益調(diào)整
 貸，應(yīng)收利息
2.借.管理費(fèi)用
    貸.以前年度損益調(diào)整
這倆種分錄

艾昵老師 解答

2021-07-26 14:02

應(yīng)收利息？為什么要做應(yīng)收利息？如果是因?yàn)槔⑹詹换亓耍粦?yīng)該做管理費(fèi)用，要做營(yíng)業(yè)外支出哦

劉西金 追問

2021-07-26 14:03

應(yīng)收利息是當(dāng)時(shí)多計(jì)提的

艾昵老師 解答

2021-07-26 14:06

那你第二筆就是
借：本年利潤(rùn)——未分配利潤(rùn)
貸：以前年度損益調(diào)整