出發(fā) 追問(wèn)

2021-07-26 16:46

那就是待員工墊付的款項(xiàng)不用計(jì)入公司費(fèi)用科目？直接通過(guò)其他應(yīng)收款過(guò)度就行嗎？

森林老師 解答

2021-07-26 16:47

同學(xué)，你好，理解對(duì)的。

出發(fā) 追問(wèn)

2021-07-26 17:09

但是我們實(shí)際在處理的時(shí)候，全部計(jì)入了費(fèi)用，然后交回以后，再?zèng)_減費(fèi)用。。。我想請(qǐng)問(wèn)老師，是不是兩種都可以？但是計(jì)入費(fèi)用更合理？

出發(fā) 追問(wèn)

2021-07-26 17:23

我們發(fā)放工資的時(shí)候，借費(fèi)用貸應(yīng)付職工薪酬。。。然后員工交回社保是如圖片所示，我知道這是沖銷(xiāo)的分錄，但是我怎么不理解呢？應(yīng)付職工薪酬不應(yīng)該也做負(fù)數(shù)嗎？

森林老師 解答

2021-07-26 17:24

實(shí)質(zhì)他的結(jié)果是一樣的，從理論上講，你當(dāng)時(shí)計(jì)費(fèi)用，并不知道他離職，所以也是可以的，如果知道了，就可以做往來(lái)直接處理，不用費(fèi)用。實(shí)質(zhì)這兩個(gè)分錄都可以

出發(fā) 追問(wèn)

2021-07-26 17:58

老師，您能跟我講講圖片上沖銷(xiāo)的分錄嗎？我有點(diǎn)看不懂

森林老師 解答

2021-07-26 18:07

你計(jì)提任何保險(xiǎn)的分錄如上，后面?zhèn)渥⒗锸悄慵t沖時(shí)候的分錄寫(xiě)成紅字就可以了，
借管理費(fèi)用—單位社保-------這個(gè)要紅沖，收回來(lái)錢(qián)
貸應(yīng)付職工薪酬—單位社保-------這個(gè)要紅沖，收回來(lái)錢(qián)
繳保險(xiǎn)的時(shí)候，
借應(yīng)付職工薪酬—單位社保
其他應(yīng)收款—個(gè)人社保---------這個(gè)要紅沖
貸銀行存款。-----這個(gè)收回來(lái)的時(shí)候，是借方