6 追問

2021-07-30 15:38

按著圖2的思路  保修費(fèi) 稅法不認(rèn)這項負(fù)債所以是0啊 計稅基礎(chǔ)是0   遷移到圖1
那稅法認(rèn)不認(rèn) 稅法不認(rèn) 不允許稅前扣除 那計稅基礎(chǔ)也應(yīng)該是0 啊

王老師1 解答

2021-07-30 16:14

學(xué)員您好，你再仔細(xì)看圖2，保修費(fèi)未來發(fā)生時可扣的，你自己寫的
負(fù)債的計稅基礎(chǔ)=賬面價值-未來可扣除的金額，就是因?yàn)槲磥砜煽鄢艜褂嫸惢A(chǔ)=0
你用上面這個公式遷移到圖1，計稅基礎(chǔ)=300-0=300，因?yàn)轭}目里說了擔(dān)保未來不可扣，所以=300-0=300
學(xué)員你先理解下負(fù)債計稅基礎(chǔ)那個公式吧，感覺你對公式理解的不透徹

王老師1 解答

2021-07-30 16:16

你要知道計稅基礎(chǔ)是多少，分兩步
1，未來是否可扣除？
2，套計稅基礎(chǔ)的公式=賬面價值-未來可扣除的金額
所以只要1這一步是可扣除，那2得出的計稅基礎(chǔ)就是0
1這一步不可扣除，那2得出的計稅基礎(chǔ)=賬面價值，就這么簡單