老師好，我公司辦公室租賃費(fèi)12000元，公戶上個(gè)月付房租6000，做了管理費(fèi)用沒開稅票，這個(gè)月27號(hào)又付了6000，可是開稅票房東的個(gè)人所得稅很高，老板不樂意了，又讓房東退回公戶4000，現(xiàn)在我開稅票按4000開了半年的，給房東打的款和房東退回來的錢我該怎樣做分錄呢？上個(gè)月的需要改不？

文老師

職稱：中級(jí)職稱

2021-07-31 21:56

同學(xué)您好，您的意思也就是12000的房租就改為8000了是嗎

杜俊芝追問

2021-07-31 22:47

老師好，是的

杜俊芝追問

2021-07-31 22:47

就是這錢來回整的不知道怎么記賬

文老師解答

2021-08-01 05:58

上月沒有開票，那您可以計(jì)入其他應(yīng)收款，借其他應(yīng)收款6000貸銀行存款6000，然后這月付6000，借其他應(yīng)收款6000貸銀行存款6000，再退4000，借銀行存款4000貸其他應(yīng)收款4000，開4000發(fā)票借管理費(fèi)用4000貸其他應(yīng)收款4000

老師好，我公司辦公室租賃費(fèi)12000元，公戶上個(gè)月付房租6000，做了管理費(fèi)用沒開稅票，這個(gè)月27號(hào)又付了6000，可是開稅票房東的個(gè)人所得稅很高，老板不樂意了，又讓房東退回公戶4000，現(xiàn)在我開稅票按4000開了半年的，給房東打的款和房東退回來的錢我該怎樣做分錄呢？上個(gè)月的需要改不？

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國是開征個(gè)人所得稅最早的國家，1799年英國開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國一個(gè)固定的稅種。