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老師好，我公司辦公室租賃費(fèi)12000元，公戶上個(gè)月付房租6000，做了管理費(fèi)用沒(méi)開(kāi)稅票，這個(gè)月27號(hào)又付了6000，可是開(kāi)稅票房東的個(gè)人所得稅很高，老板不樂(lè)意了，又讓房東退回公戶4000，現(xiàn)在我開(kāi)稅票按4000開(kāi)了半年的，給房東打的款和房東退回來(lái)的錢我該怎樣做分錄呢？上個(gè)月的需要改不？
杜俊芝
于2021-07-31 21:40 發(fā)布 ??1070次瀏覽
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文老師
職稱： 中級(jí)職稱
2021-07-31 21:56
老師，增值稅申報(bào)表的主表收入?yún)R總是自動(dòng)帶過(guò)來(lái)的 問(wèn)
?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等 答
老師，接到稅務(wù)老師的電話，說(shuō)是由于2022年匯算清繳 問(wèn)
上午好親！是的，有滯納金的，按天萬(wàn)分之五 答
工程去年已完工，后來(lái)把甲方告了，今天2025年6月份工 問(wèn)
你好，你應(yīng)該之前先做計(jì)提，然后這個(gè)月做支付。 答
麻煩老師寫下完整分錄 問(wèn)
1. 發(fā)行權(quán)益性證券取得 B 公司股權(quán)（購(gòu)買日） 借：長(zhǎng)期股權(quán)投資 ——B 公司 12000 萬(wàn)（合并成本，3000 萬(wàn) ×4） 貸：股本 3000 萬(wàn)（面值 1 元 ×3000 萬(wàn)股） 資本公積 —— 股本溢價(jià) 9000 萬(wàn)（差額，12000 萬(wàn) - 3000 萬(wàn)） 2. 合并報(bào)表層面（僅說(shuō)明 D 選項(xiàng)錯(cuò)誤邏輯，非必做分錄） 非同一控制下合并，合并報(bào)表需確認(rèn)商譽(yù)（本題未涉及負(fù)商譽(yù)，簡(jiǎn)化不寫 ），并對(duì) B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值調(diào)整： B 公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值 16500 萬(wàn)，賬面價(jià)值 16000 萬(wàn)，差額 500 萬(wàn)（固定資產(chǎn)評(píng)估增值 ）。 合并報(bào)表中，需將 B 公司報(bào)表調(diào)整為公允價(jià)值： 借：固定資產(chǎn) 500 萬(wàn) 貸：資本公積 500 萬(wàn) 答
老師您好 取得境外的收據(jù)可以稅前扣除嗎 問(wèn)
可以扣除的，需要按以下規(guī)定 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第28號(hào))的規(guī)定：“第十一條? 企業(yè)從境外購(gòu)進(jìn)貨物或者勞務(wù)發(fā)生的支出，以對(duì)方開(kāi)具的發(fā)票或者具有發(fā)票性質(zhì)的收款憑證、相關(guān)稅費(fèi)繳納憑證作為稅前扣除憑證?！?條件與要求： ● 境外發(fā)票必須真實(shí)、合法，且與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)。 ● 企業(yè)需要能夠提供充分的證明文件，以證實(shí)發(fā)票的真實(shí)性和合法性。 ● 發(fā)票內(nèi)容需清晰明確，包括但不限于商品或服務(wù)的描述、數(shù)量、單價(jià)和總價(jià)等。 答
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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杜俊芝 追問(wèn)
2021-07-31 22:47
杜俊芝 追問(wèn)
2021-07-31 22:47
文老師 解答
2021-08-01 05:58