哦買嘎 追問

2021-08-01 19:12

當(dāng)月10份發(fā)票金額10萬，稅額1.3萬
借：庫存商品10萬
      進項稅額1.3萬
 貸：銀行存款

下月退貨1份發(fā)票 1萬，稅額1.3萬。開具了紅字發(fā)票信息表
銷售方給我公司開具了一張紅字發(fā)票，金額1萬，稅額1.3萬
這個月的賬怎么做，稅怎么報

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:14

1.3萬款項已經(jīng)退回了嗎

哦買嘎 追問

2021-08-01 19:16

退回了，貨也退回了

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:25

借：銀行存款11300
借：庫存商品 -10000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 1300
申報的時候填寫增值稅申報表附表二 紅字發(fā)票信息欄次

哦買嘎 追問

2021-08-01 19:27

當(dāng)月報稅金額10萬，稅額1.3萬。  次月報稅進項稅額1300，那退回那張發(fā)票的金額呢？寫在哪

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:33

退回那張發(fā)票的金額寫在增值稅申報表附表二 紅字發(fā)票信息欄次

哦買嘎 追問

2021-08-01 19:36

附表二紅字發(fā)票信息欄次寫的是進項稅額轉(zhuǎn)出的1300

我說的是金額1萬。不是稅額1300

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:38

金額增值稅申報的時候 不需要填寫 只需要填寫轉(zhuǎn)出的稅額

哦買嘎 追問

2021-08-01 19:41

哦這樣呀， 退回發(fā)票的金額報稅時不寫，只寫轉(zhuǎn)出的進項稅額。 退回的金額記在賬里就行、是嗎？

bamboo老師 解答

2021-08-01 19:42

是的 這樣理解正確的