企業(yè)幼兒園擴建領(lǐng)用以前月份已抵扣進項稅原材料，企業(yè)食堂擴建領(lǐng)用以前月份已抵扣進項稅原材料。這兩個業(yè)務(wù)的進項稅要如何處理？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2021-08-03 20:47

您好
第一個業(yè)務(wù)不需要處理進項稅額可以抵扣
第二個業(yè)務(wù)進項稅額轉(zhuǎn)出

喵帕斯L 追問

2021-08-03 20:51

老師，我不是很懂這兩個業(yè)務(wù)的區(qū)別，不都是屬于職工福利嗎，為什么一個要轉(zhuǎn)出一個不需要轉(zhuǎn)出呢

bamboo老師解答

2021-08-03 20:59

幼兒園不是盈利性質(zhì)的是對內(nèi)部職工子女開放的？

喵帕斯L 追問

2021-08-03 21:03

題目并未說明，那是不是題目未說明就默認是盈利性質(zhì)，因為后續(xù)幼兒園有經(jīng)濟流入，因此增值稅征稅鏈條沒有中斷，因此可以抵扣的意思呢？

bamboo老師解答

2021-08-03 21:40

如果題目沒有說明企業(yè)的話一般是不盈利的也只好做福利費進項稅額轉(zhuǎn)出

如果是說明盈利的話進項稅額可以抵扣

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