蔣飛老師 解答

2021-08-07 17:38

2.次月發(fā)放工資
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀行存款
應(yīng)交稅費…個稅

3.第三月初交納
借應(yīng)交稅費…個稅
貸銀行存款

小丁 追問

2021-08-07 17:42

不是應(yīng)該這樣么？
月底計提工資
借管理費用…工資
貸應(yīng)付職工薪酬

月底計提個稅：
借：其他應(yīng)收款-個稅
貸：應(yīng)交稅費-個稅

第二月月初，交稅的時候

借：應(yīng)交稅費-個稅
貸：銀行存款

第二月月中發(fā)工資

借：借應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
        其他應(yīng)收款-個稅

小丁 追問

2021-08-07 17:47

你的意思是，月底不用計提個稅，發(fā)工資的時候，應(yīng)交稅費增加， 交個稅的時候，應(yīng)交稅費減少。 
 


月底，計提個稅這一步省掉

蔣飛老師 解答

2021-08-07 18:08

是的，月底不用計提個稅的，因為個稅是代扣代繳個稅（是發(fā)工資從工資扣除的）

小丁 追問

2021-08-07 18:38

那月底社保和公積金呢要計提么

蔣飛老師 解答

2021-08-07 18:58

不用計提的，因為社保和公積金是當(dāng)月交納當(dāng)月的

小丁 追問

2021-08-07 19:11

物業(yè)實操課里面計提了，我們公司是十號發(fā)工資，社?？偣窘o交，到月初把工資總額部分打給總公司，那還要計提么？就是八月初把七月份的工資打到總公司賬戶，總公司統(tǒng)一交社保公積金，順便把工資發(fā)了，那七月份的社保公積金個稅我七月月底要計提么？

蔣飛老師 解答

2021-08-07 19:22

你們是獨立的公司嗎。

小丁 追問

2021-08-07 19:36

是獨立的，我們是杭州分公司底下的一個分項目，賬戶是獨立的，但是工資是社保公積金個稅是杭州分公司統(tǒng)一交的，但是這部分錢是月初把工資總額打到杭州分公司賬戶。也就是說杭州分公司7月份把社保公積金支付了，我們八月初才真正的還，7月份的工資是八月初發(fā)，那我做賬的時候七月底，除了計提工資外，要計提公積金，社保，個稅么？

蔣飛老師 解答

2021-08-07 19:56

公積金，社保，一般是當(dāng)月交納當(dāng)月的，不用計提的（如果計提也是當(dāng)月初計提，當(dāng)月計提當(dāng)月，）

蔣飛老師 解答

2021-08-07 19:57

個稅是代扣代繳的，發(fā)工資時從工資扣除的（不用計提）

小丁 追問

2021-08-07 22:07

個稅我明白了，公積金和社保還有點不明白，社保公積金是一個道理，我下面用社保來說

首先我理解你的意思，正常請況是不計提的，正常情況下是七月份的社保，七月份交，分錄如下：

月初的時候，支付七月份公積金和社保
借：管理費用-社保
       管理費用-公積金
       其他應(yīng)收款-代扣個人社會保險
       其他應(yīng)收款-公積代扣個人公積金
      貸：銀行存款
那么月底就不用計提了

但我們七月份的社保公積金七月初總公司給我們付掉了，8月初我們才還他，我七月份沒有扣繳動作，是不是應(yīng)該

7月底，計提社保公積金（公司自己部分）

借：管理費用-社保
       管理費用-公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬--社保
       應(yīng)付職工薪酬-公積金

然后八月初，從我們賬戶還給總公司，分錄這么做

借：應(yīng)付職工薪酬-社保
      應(yīng)付職工薪酬-公積金
       其他應(yīng)收款-代扣個人社會保險
       其他應(yīng)收款-公積代扣個人公積金

      貸：銀行存款

蔣飛老師 解答

2021-08-07 22:14

好的，那你就計提吧。

小丁 追問

2021-08-07 22:15

額，你這個回答有點模棱兩可，我去問問別的老師吧

蔣飛老師 解答

2021-08-08 02:56

公積金，社保，一般是當(dāng)月交納當(dāng)月的，不用計提的（如果計提也是當(dāng)月初計提，當(dāng)月計提當(dāng)月，）

小丁 追問

2021-08-08 06:32

嗯七月計提的話，先計提，在支付

或者七月直接不計提，直接支付對吧

蔣飛老師 解答

2021-08-08 06:34

是的，就是這個意思，你的理解很對