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送心意

王老師1

職稱會(huì)計(jì)從業(yè)資格

2021-08-10 22:31

學(xué)員您好,遞延收益是負(fù)債科目
負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值-未來(lái)可扣除的金額=500-500=0
因?yàn)?9年該政府補(bǔ)助要計(jì)入應(yīng)納稅所得額,交企業(yè)所得稅,而會(huì)計(jì)上是入遞延收益,不影響損益的,這時(shí)形成了稅務(wù)上當(dāng)年多交稅的情形
等以后年度,會(huì)計(jì)上從遞延收益結(jié)轉(zhuǎn)為其他收益時(shí),稅法上由于這部分在19呢已經(jīng)交過(guò)稅了,所以以后年度會(huì)計(jì)上做收入的時(shí)候就可以調(diào)減,也就可以扣除了,所以未來(lái)可扣除的金額是500

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同學(xué)你好,資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)是稅法允許扣除的金額,沒(méi)有特殊情況是按原值
2022-04-12 11:38:40
A105080表中資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)一般和原值一樣 ,此表中第8列是根據(jù)第3列填寫(xiě)(如果沒(méi)有稅法規(guī)定不允許扣除的)
2020-05-26 11:14:57
你好,就是購(gòu)買的金額
2020-05-22 11:04:53
您好 是等于資產(chǎn)原值
2020-05-15 15:12:51
您好,就是稅法上認(rèn)可的價(jià)值
2019-04-16 11:33:10
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