張壹老師 解答

2021-08-14 10:53

一般主營(yíng)業(yè)務(wù)收入科目下設(shè)置內(nèi)銷，外銷（出口），內(nèi)銷暫估，外銷暫估

甜蜜的西裝 追問(wèn)

2021-08-14 11:30

老師，糾正一下，開票和確認(rèn)收入之間沒(méi)有關(guān)聯(lián)關(guān)系。實(shí)操中對(duì)方在付款時(shí)會(huì)要求我方先開具發(fā)票，而收入的確認(rèn)是基于權(quán)責(zé)發(fā)生制，與付款和發(fā)票無(wú)關(guān)。請(qǐng)知悉。我問(wèn)的問(wèn)題是，如何通過(guò)賬務(wù)上的處理能看出來(lái)已確認(rèn)的收入是否已開具發(fā)票，一般都是通過(guò)三級(jí)科目區(qū)分。實(shí)操中是怎么做的，您的回復(fù)沒(méi)有解決我的問(wèn)題。

張壹老師 解答

2021-08-14 11:41

你好，你開票了，實(shí)際沒(méi)發(fā)貨，增值稅報(bào)表中也必須確認(rèn)收入申報(bào)增值稅?？蛻艨梢灶A(yù)先付款，但你沒(méi)發(fā)貨，你不能確認(rèn)收入，你只能按預(yù)收賬款入賬，也不能開票給他。你未發(fā)貨就開票是不合規(guī)的，既然你開票了，你就的報(bào)增值稅。如果你非要這么做，自己坐電子表格管理，把已開票的增值稅明細(xì)導(dǎo)出來(lái)，在開票明細(xì)后面添加備注，備注貨物的實(shí)際發(fā)貨日期。

甜蜜的西裝 追問(wèn)

2021-08-14 11:45

我們簽訂合同后要付預(yù)付款，付款前要求對(duì)方開具相應(yīng)金額的發(fā)票，我讓對(duì)方不合規(guī)了？？？

甜蜜的西裝 追問(wèn)

2021-08-14 11:49

企業(yè)未發(fā)貨先開發(fā)票可以嗎
依據(jù)《增值稅暫行條例及實(shí)施細(xì)則》規(guī)定,企業(yè)發(fā)生銷售應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收入并申報(bào)稅款.
納稅人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中采取直接收款方式銷售貨物,已將貨物移送對(duì)方并暫估銷售收入入賬,但既未取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)也未開具銷售發(fā)票的,其增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為取得銷售款或取得索取銷售款憑據(jù)的當(dāng)天;先開具發(fā)票的,為開具發(fā)票的當(dāng)天.

張壹老師 解答

2021-08-14 11:52

你好，一般是確認(rèn)收入才開票。

甜蜜的西裝 追問(wèn)

2021-08-14 11:53

老師水平有待提高哈。

張壹老師 解答

2021-08-14 11:53

預(yù)付款不開票的，你收到預(yù)付款后，發(fā)貨后再開票給對(duì)方