CR 追問(wèn)

2021-08-14 14:47

農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票，加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額，是哪一個(gè)

辜老師 解答

2021-08-14 14:49

農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票或者銷售發(fā)票，

CR 追問(wèn)

2021-08-14 14:58

對(duì)方給我們開(kāi)發(fā)票，例如金額10000，抵扣稅額要怎么計(jì)算

辜老師 解答

2021-08-14 15:01

可以抵扣的增值稅就是10000*9%=900

CR 追問(wèn)

2021-08-14 15:07

對(duì)方給我們開(kāi)的發(fā)票上面沒(méi)有顯示稅率，只有免稅，入賬的時(shí)候，要不要入進(jìn)項(xiàng)

辜老師 解答

2021-08-14 15:08

是的，抵扣的900，要確認(rèn)為進(jìn)項(xiàng)稅

CR 追問(wèn)

2021-08-14 15:14

對(duì)方開(kāi)的是普通免稅的發(fā)票，借：原材料  10000  借：進(jìn)項(xiàng)  900  貸：10900  分錄是不是這樣

辜老師 解答

2021-08-14 15:16

借：原材料 9100 借：進(jìn)項(xiàng) 900 貸：10000

CR 追問(wèn)

2021-08-14 15:27

9100*9%=819，跟進(jìn)項(xiàng)對(duì)不上啊

辜老師 解答

2021-08-14 16:14

進(jìn)項(xiàng)稅是用10000計(jì)算的，你實(shí)際支付10000的錢啊

CR 追問(wèn)

2021-08-14 16:25

農(nóng)場(chǎng)品不是能加計(jì)抵扣1%嗎，這個(gè)免稅的還能加計(jì)抵扣嗎

辜老師 解答

2021-08-14 16:26

可以的，也可以加計(jì)扣除

CR 追問(wèn)

2021-08-14 16:31

加計(jì)抵扣是9100的1%點(diǎn)再加900

辜老師 解答

2021-08-14 16:32

就是按10000按10%進(jìn)行抵扣的

CR 追問(wèn)

2021-08-14 16:42

入的時(shí)候入900的進(jìn)項(xiàng)，抵扣的時(shí)候再加計(jì)10000*1%=100的進(jìn)項(xiàng)，是這樣嗎

辜老師 解答

2021-08-14 16:42

是的，你的理解是對(duì)的

CR 追問(wèn)

2021-08-14 16:48

入進(jìn)項(xiàng)的時(shí)候入900，抵扣的時(shí)候怎么能抵扣1000呢

辜老師 解答

2021-08-14 16:49

2019年4月1日之后：納稅人購(gòu)進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或者委托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額（正常抵扣9%+加計(jì)抵扣1%）。
你購(gòu)買進(jìn)來(lái)的時(shí)候，就是，借：原材料  9000，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅1000，貸：銀行存款10000

CR 追問(wèn)

2021-08-14 16:55

好的，謝謝老師

辜老師 解答

2021-08-14 16:56

好的，客氣，幫到你就好