年終所得稅分配表是什么呢？

答： 你好，一般是這樣的，總公司算出讓總公司稅務(wù)局確認(rèn)，而且總公司會算出你們應(yīng)在當(dāng)?shù)乩U納的稅款，你們無法自己計(jì)算。方法如下; ?跨省市總分機(jī)構(gòu)企業(yè)所得稅分配及預(yù)算管理辦法 　?。ㄒ唬┗驹瓌t與適用范圍 　　1.居民企業(yè)在中國境內(nèi)跨地區(qū)（指跨省、自治區(qū)、直轄市和計(jì)劃單列市，下同）設(shè)立不具有法人資格的營業(yè)機(jī)構(gòu)、場所（以下稱分支機(jī)構(gòu)）的，該居民企業(yè)為匯總納稅企業(yè)。 　　2.企業(yè)實(shí)行“統(tǒng)一計(jì)算、分級管理、就地預(yù)繳、匯總清算、財(cái)政調(diào)庫”的企業(yè)所得稅征收管理辦法。 　　3.總機(jī)構(gòu)和具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能的二級分支機(jī)構(gòu)，就地分期預(yù)繳企業(yè)所得稅。 　?。?）二級分支機(jī)構(gòu)及其下屬機(jī)構(gòu)均由二級分支機(jī)構(gòu)集中就地預(yù)繳企業(yè)所得稅，三級及以上分支機(jī)構(gòu)不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅，其經(jīng)營收入、職工工資和資產(chǎn)總額統(tǒng)一計(jì)入二級分支機(jī)構(gòu)。 　　 ?　?。?）不具有主體生產(chǎn)經(jīng)營職能，且在當(dāng)?shù)夭焕U納增值稅、營業(yè)稅的產(chǎn)品售后服務(wù)、內(nèi)部研發(fā)、倉儲等企業(yè)內(nèi)部輔助性的二級及以下分支機(jī)構(gòu)以及上年度認(rèn)定的小型微利企業(yè)及其分支機(jī)構(gòu)，不就地預(yù)繳企業(yè)所得稅。 　?。?）企業(yè)計(jì)算分期預(yù)繳的所得稅時(shí)，其實(shí)際利潤額、應(yīng)納稅額及分?jǐn)傄蛩財(cái)?shù)額，均不包括其在中國境外設(shè)立的營業(yè)機(jī)構(gòu)。 　　（4）總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)處于不同稅率地區(qū)的，先由總機(jī)構(gòu)統(tǒng)一計(jì)算全部應(yīng)納稅所得額，然后依照稅法規(guī)定的三因素及其權(quán)重，計(jì)算劃分不同稅率地區(qū)機(jī)構(gòu)的應(yīng)納稅所得額后.再分別按總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)所在地的適用稅率計(jì)算應(yīng)納稅額。 　　（二）稅款預(yù)繳和匯算清繳 　　總機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分期預(yù)繳的企業(yè)所得稅，50%在各分支機(jī)構(gòu)間分?jǐn)傤A(yù)繳，50%由總機(jī)構(gòu)預(yù)繳。 　?。ㄈ┓种C(jī)構(gòu)分?jǐn)偠惪畋壤?　　1.總機(jī)構(gòu)應(yīng)按照以前年度（1～6月份按上上年度，7～12月份按上年度）分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營收入、職工工資和資產(chǎn)總額三個(gè)因素計(jì)算各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偹枚惪畹谋壤?，三因素的?quán)重依次為0.35.0.35.0.3，計(jì)算公式如下： 　　某分支機(jī)構(gòu)分?jǐn)偙壤?.35×（該分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入÷各分支機(jī)構(gòu)營業(yè)收入之和）＋0.35×（該分支機(jī)構(gòu)工資總額÷各分支機(jī)構(gòu)工資總額之和）＋0.3×（該分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額÷各分支機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額之和） 　　例：甲公司在全國設(shè)有A.B兩個(gè)分公司。2012年第一季度，各分支機(jī)構(gòu)利潤總額如下：A分公司：800萬元，B分公司：600萬元，總公司：6000萬元。2010年1‐12月各分公司經(jīng)營收入、職工工資和資產(chǎn)總額指標(biāo)如附表所示，計(jì)算各分公司2012年一季度預(yù)繳所得稅額。 各分公司三項(xiàng)指標(biāo)明細(xì)表 2010年1‐12月　　　　　　　單位：萬元 ?分公司 　 ?經(jīng)營收入 比例 職工工資總額 比例 資產(chǎn)總額 比例 A 　 ?4500 56.25% 900 55.56% 8000 55.17% B 　 ?3500 43.75% 720 44.44% 6500 44.83% 合計(jì) ?8000 100% 1620 100% 14500 100% 　　 [答疑編號6305011901] ? ?『答案及解析』 　?。?）計(jì)算甲公司2012年1季度預(yù)繳所得稅額： 　　甲公司2012年1季度應(yīng)納稅所得額＝ 6000＋800＋600＝7400萬元 　　甲公司2012年1季度應(yīng)預(yù)繳所得稅額＝7400×25%＝1850萬元 　　（2）計(jì)算各分公司分?jǐn)偙壤?　　A分公司分?jǐn)偙壤?6.25%×0.35＋55.56%×0.35＋55.17%×0.3＝55.68% 　　B分公司分?jǐn)偙壤?3.75%×0.35＋44.44%×0.35＋44.83%×0.3＝44.32% 　?。?）各分公司分?jǐn)傤A(yù)繳稅額： 　　各分公司預(yù)交所得稅總額＝1850×50%＝925萬元 　　A分公司分?jǐn)傤A(yù)繳額＝925×55.68%＝515.04萬元 　　B分公司分?jǐn)傤A(yù)繳額＝925×44.32%＝409.96萬元 　?。?）總公司就地預(yù)繳分?jǐn)偟乃枚愵~： 　　就地預(yù)繳所得稅＝1850×50%＝925萬元

企業(yè)的未分配利潤年底股東要分配，這個(gè)未分配利潤是交過企業(yè)所得稅后再分配？還是不交企業(yè)所得稅直接分配，股東分配之后要交個(gè)人所得稅嗎

答： 你好 未分配利潤是交過企業(yè)所得稅后再分配，股東分配之后要交個(gè)人所得稅。

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

匯算清繳18年多提了的所得稅是借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸利潤分配-未分配利潤，還是借所得稅費(fèi)用貸利潤分配-未分配利潤

答： 做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅貸利潤分配-未分配利潤