丘生 追問

2021-08-16 09:12

外幣賬戶有美元，到了月末要一起算進(jìn)財務(wù)報表里，到了下個月的話沒結(jié)匯怎么做分錄？

文老師 解答

2021-08-16 09:15

沒有結(jié)匯那就可以不做賬務(wù)處理的，要正規(guī)的話，就是月末做一下匯兌損益調(diào)整，因為匯率一直變化著的

丘生 追問

2021-08-16 09:45

怎么做呢

文老師 解答

2021-08-16 09:58

比如您收匯是1000美元，匯率是6.58，對應(yīng)的人民幣是6580，
月末的時候假如匯率是6.45，那應(yīng)該對應(yīng)的人民幣金額是1000*6.43=6430，那您就需要做借財務(wù)費用-匯兌損益150貸銀行存款-外幣150
月末的時候假如匯率是6.65，那應(yīng)該對應(yīng)的人民幣金額是1000*6.65=6650，那您就需要做借銀行存款70貸財務(wù)費用-匯兌損益70

丘生 追問

2021-08-16 10:29

那中間結(jié)匯了500，月末怎么做匯兌損益，按哪個美元調(diào)整

文老師 解答

2021-08-16 10:34

那就按余下來的500乘以月末最后一天的匯率和賬面的人民幣金額比較，差額就是匯兌損益的金額

丘生 追問

2021-08-16 10:41

那結(jié)匯的500匯率比之前的高，這要調(diào)整嗎

丘生 追問

2021-08-16 11:08

老師，工程轉(zhuǎn)讓款300百萬，要計提嗎？

文老師 解答

2021-08-16 11:12

差額也需要做匯兌損益調(diào)整，或者就月末以前做也可以的，根據(jù)月末人民幣的余額

文老師 解答

2021-08-16 11:12

轉(zhuǎn)300萬是工程款是嗎

丘生 追問

2021-08-16 11:33

是的，做到固定資產(chǎn)里

文老師 解答

2021-08-16 11:44

是的您公司的自建廠房或辦公樓的工程是嗎，已經(jīng)完工了嗎