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送心意

萱萱老師

職稱中級會計師

2021-08-21 10:58

遞延所得稅資產(chǎn)是指:因“可抵扣暫時性差異”而導致的當期交納的稅款大于當期所得稅費用的差異。

萱萱老師 解答

2021-08-21 10:59

遞延所得稅負債是指:由于稅法和會計口徑的不同導致的暫時性差異,允許前期納稅調(diào)減先少繳稅,后期納稅調(diào)整補回來對應的稅款。

如月依裳 追問

2021-08-21 11:25

資產(chǎn)  賬 面小于計稅  遞延資產(chǎn)   賬面大于計稅  遞延負債      ,哪些是資產(chǎn)類的呢?  負債  賬 面大于計稅  遞延資產(chǎn)   賬面小于計稅  遞延負債   哪些是負債類的呢?

萱萱老師 解答

2021-08-21 18:39

比如應收賬款,在計提了壞賬準備的情況下,會計的賬面是小于計稅基礎的,應確認遞延所得稅資產(chǎn)。對于負債類,會計的賬面小于計稅基礎,應確認遞延所得稅負債
 負債類例如,應付職工薪酬,預計負債等等

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相關(guān)問題討論
遞延所得稅費用,包括遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債。
2021-07-26 11:34:57
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,遞延所得稅費用和所得稅費用是一致的。是費用。借方表示費用增加,貸方表示費用減少。
2020-04-21 11:24:18
是的,影響所有者權(quán)益里的留存收益。
2023-10-27 15:46:51
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