狼一樣的少年 追問

2021-08-23 13:51

是負(fù)數(shù)，這樣填報不懂

QQ老師 解答

2021-08-23 13:53

你好！看一下上年虧損可彌補以后年度的數(shù)是不是個正數(shù)。今年你抵扣了他出一個負(fù)數(shù)，這樣余額就是零了，以后就沒了。

狼一樣的少年 追問

2021-08-24 08:44

兩年前捐贈現(xiàn)金，收據(jù)提供不了，前兩年做的分錄：借：其他應(yīng)收 貸：銀存 今年確定收不回收據(jù)，做了一筆：借 未分配利潤 貸 其他應(yīng)收款 下面還需要怎么做？需要計提所得稅嗎？匯算清繳時要交所得稅嗎？

QQ老師 解答

2021-08-24 08:52

你好！確認(rèn)現(xiàn)在的損失就可以，不可以企業(yè)所得稅前抵扣，匯算清繳做利潤調(diào)增

狼一樣的少年 追問

2021-08-24 08:55

什么時候計提所得稅分錄呢？我們優(yōu)惠稅率是不滿100萬：25％×20％和300萬：50％×20％，這樣按照多少稅率來計提？

QQ老師 解答

2021-08-24 08:59

你好！算到今年的損益里面就可以，明年匯算清繳的時候調(diào)出來

狼一樣的少年 追問

2021-08-24 09:02

意思是金額不大的話可以進(jìn)當(dāng)年的營業(yè)外支出嗎？我們這個金額不小，匯算清繳時填哪個地方？

QQ老師 解答

2021-08-24 09:07

你好！當(dāng)年不是計入其他應(yīng)收款款了嗎？今年確定收不回收據(jù)確認(rèn)當(dāng)期還賬就可以，匯算清繳調(diào)整營業(yè)外支出表就可以

狼一樣的少年 追問

2021-08-24 10:02

匯算清繳表填在哪一個地方？

QQ老師 解答

2021-08-24 10:07

你好！費用調(diào)減利潤調(diào)增