安詳?shù)男『? 追問

2021-08-27 10:13

假設(shè)這個(gè)貨物未稅金額100，稅金13。貨物給員工當(dāng)福利了。
一下分錄您看一下是否正確
借：庫(kù)存商品  100
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13 
貸：應(yīng)付賬款  130

發(fā)給員工了：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13

借：庫(kù)存商品  13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13

借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)  130
貸：庫(kù)存商品 130

上述分錄是否有問題，然后，企業(yè)所得稅如何處理？

meizi老師 解答

2021-08-27 10:18

 你好 ；   
發(fā)給員工了：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13這個(gè)步驟是什么意思 ；   你直接做 ：  
借：庫(kù)存商品 13
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）13 就行了呀