晴天看雨 追問

2021-08-31 12:25

老師，平時(shí)都是按照一個(gè)點(diǎn)計(jì)提的增值稅，現(xiàn)在稅局要求把減免的轉(zhuǎn)營業(yè)外收入，如何處理啊老師

郭老師 解答

2021-08-31 12:25

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入。

晴天看雨 追問

2021-08-31 12:26

可是，這樣增值稅的余額就不能清零了，因?yàn)槠綍r(shí)沒有按照三個(gè)點(diǎn)的去計(jì)提

郭老師 解答

2021-08-31 12:26

你好，你的發(fā)票稅率是多少的？

晴天看雨 追問

2021-08-31 12:27

平時(shí)都是按照1個(gè)點(diǎn)開的

郭老師 解答

2021-08-31 12:29

你帳上按1%的做應(yīng)交稅費(fèi)。

郭老師 解答

2021-08-31 12:29

你按3%的來做，你的銀行存款沒有收到那些，你怎么做？

晴天看雨 追問

2021-08-31 12:29

所以如何直接做營業(yè)外收入，應(yīng)交增值稅的余額就永遠(yuǎn)有余額了

晴天看雨 追問

2021-08-31 12:30

我賬上一直按照1個(gè)點(diǎn)做的，所以銀行存款都是對的，可是增值稅申報(bào)表是按照三個(gè)點(diǎn)做的

郭老師 解答

2021-08-31 12:31

你好，你的發(fā)票是100，稅率是1
借銀行存款101
貸主營業(yè)務(wù)收入100
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入1

郭老師 解答

2021-08-31 12:31

咋不平？這不平的嗎？

晴天看雨 追問

2021-08-31 12:34

可是申報(bào)表的每個(gè)季度的45萬的減免額就是按照3個(gè)點(diǎn)計(jì)算出來的，我開票的時(shí)候按照1個(gè)點(diǎn)計(jì)提的，所以才有差額啊，比如我發(fā)票借銀行101貸主營100應(yīng)交增值稅1，稅務(wù)局的報(bào)表就不含稅銷售額97.09，減免額就是2.91，這樣怎么能平呢

晴天看雨 追問

2021-08-31 12:37

現(xiàn)在稅務(wù)局要求我們把減免的2.91的作為營業(yè)外收入，我想知道如何對于這樣的差額進(jìn)行賬務(wù)處理呢老師

郭老師 解答

2021-08-31 12:42

申報(bào)的忽略就可以
不一致忽略