悅耳的黑貓 追問

2021-09-02 14:12

稅務師上簡易計征人力外包這塊的征收率是5%？但是我看實際處理的時候人力外包開的都是3%的稅率

家權老師 解答

2021-09-02 14:18

人力資源外包，差額開票才是5%

悅耳的黑貓 追問

2021-09-02 14:43

那別人給我20萬，我按差額開個票，15萬*5%，對方咋做賬，我咋做賬啊

家權老師 解答

2021-09-02 14:48

借：銀行存款  20
    貸：主營業(yè)務收入 14.25
         應繳稅費-增值稅0.75
         其他應付款 

悅耳的黑貓 追問

2021-09-02 14:57

對方咋入賬呢？給我付了20萬，，我給開了一個15萬的發(fā)票

家權老師 解答

2021-09-02 15:05

必須有發(fā)票或者合理的憑據(jù)才能入賬。如果，開票與收款有差額，就是不合規(guī)的

悅耳的黑貓 追問

2021-09-02 15:24

就我上述的情況，我按的差額開的票，我要給對方提供什么合理憑據(jù)，

家權老師 解答

2021-09-02 16:26

更正一下，一般納稅人對外提供人力資源外包選擇簡易征收的稅率才是5%。你可以通過開票系統(tǒng)的差額開票功能開20萬的發(fā)票，但是只確認15萬的銷售收入。