動力寶貝@ 追問

2021-09-06 15:35

老師，那個本業(yè)務他的是本季度沒有超過45萬元 ，是不是就不用繳納增值稅的 ？但是，他有代開的增值稅專用發(fā)票48000，稅額為1440，那么1440的稅額用交附加稅嗎

郭老師 解答

2021-09-06 15:38

開了專票，不管你季度銷售額多少，都需要交增值稅。

郭老師 解答

2021-09-06 15:38

交了需要交附加稅的。

動力寶貝@ 追問

2021-09-06 15:44

可是咱們會計學堂那個深圳市好博電子有限公司那個6月份他的賬務處理 嗯，是一季報模擬報稅的 然后就是我說的那種情況，他有代開專票的  可是嗯模擬報稅的時候，老師的視頻講解  是說這個月沒有增值稅，所以就不用計提附加稅 ，才是，我有疑問呢   嫉妒那個增值稅未超過45萬是不用繳納。附加稅   但是他代開的專票 是需要繳納附加稅的吧 ？我也是這么覺得，有疑問才問您呢老師 ?

郭老師 解答

2021-09-06 15:45

他的銷售額一共是多少？三個月。

郭老師 解答

2021-09-06 15:45

你能截圖它的增值稅申報表和附加稅申報表看一下嗎？

動力寶貝@ 追問

2021-09-06 15:58

看到了嗎

動力寶貝@ 追問

2021-09-06 15:59

可以嗎老師

郭老師 解答

2021-09-06 16:00

沒有看到專票的
增值稅申報表。

動力寶貝@ 追問

2021-09-06 16:03

老師請看

郭老師 解答

2021-09-06 16:09

這是真賬實操里面的，還是全盤實操里面？

郭老師 解答

2021-09-06 16:10

再看一下代開的時候是不是已經交了城建稅，如果已經交了的話，就不需要再繳納啦。

動力寶貝@ 追問

2021-09-06 16:13

稅務實操

郭老師 解答

2021-09-06 16:16

看下題目代開的時候是不是已經交了城建稅？

動力寶貝@ 追問

2021-09-07 00:29

交了不認真聽講看題自己

郭老師 解答

2021-09-07 07:06

那就回來申報不需要填寫了
0申報可以了