1,F(xiàn)公司為增值稅一般納稅人,適用稅率 %13。2020年1月收到Y(jié)公司投入的舊設(shè)備一臺,賬面原值 90000元, 已提折舊 8000元,雙方確認的價值為 82000元,(不含稅 ,已取得增值稅專用發(fā)票 ),編制相關(guān)會計分錄 。 2,如果公司為增值稅小規(guī)模納稅人 ,業(yè)務(wù)如上 ,編制相關(guān)會計分錄 。
魁梧的楓葉
于2021-09-07 07:02 發(fā)布 ??2487次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
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您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。
一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06

你好
借應(yīng)收
貸收入
應(yīng)交稅費?
2021-08-09 15:32:59

你好,一樣的,借應(yīng)收賬款,貸主營業(yè)務(wù)收入,應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅
2019-03-11 15:32:32

價稅合計做賬的,借庫存商品貸銀存
2019-07-01 17:59:03

(1)確認收入
借:應(yīng)收賬款——A公司
貸:主營業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
(2)繳納稅費
借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
(3)收入到賬
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款——A公司
2018-01-10 16:42:36
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