京京 追問

2021-09-12 10:04

明細(xì)科目是什么？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:06

你好，二級(jí)明細(xì)科目單位自行設(shè)置，沒有統(tǒng)一規(guī)定，比如可以是 銷售費(fèi)用—產(chǎn)品發(fā)布費(fèi)

京京 追問

2021-09-12 10:10

需要視同銷售繳納增值稅嗎？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:12

你好，這個(gè)發(fā)布會(huì)的物品是單位購(gòu)買的，還是自產(chǎn)的產(chǎn)品

京京 追問

2021-09-12 10:15

單位購(gòu)買的，什么時(shí)候視同銷售，什么時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:16

你好，單位購(gòu)買的，通過銷售費(fèi)用科目核算
自產(chǎn)的產(chǎn)品用于發(fā)布會(huì)，需要按視同銷售處理
這個(gè)過程不需要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出處理 

京京 追問

2021-09-12 10:18

單位購(gòu)買的，通過銷售費(fèi)用科目核算，需要視同銷售或是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:19

你好，單位購(gòu)買的，通過銷售費(fèi)用科目核算。不需要視同銷售或是進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。

京京 追問

2021-09-12 10:30

具體是哪條規(guī)定的，為什么自產(chǎn)要視同銷售，外購(gòu)不用？

鄒老師 解答

2021-09-12 10:32

你好
自產(chǎn)的產(chǎn)品，用于發(fā)布會(huì)，屬于產(chǎn)品對(duì)外轉(zhuǎn)移了，就屬于發(fā)生了增值稅的應(yīng)稅行為
而外購(gòu)的，這個(gè)是單位正常的費(fèi)用支出，沒有產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)對(duì)外銷售