不太會(huì)編現(xiàn)金流量表,我想知道現(xiàn)金流量表里的期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額是指哪個(gè)數(shù)字
憂傷的板栗
于2021-09-16 15:39 發(fā)布 ??4879次瀏覽
- 送心意
玲老師
職稱(chēng): 會(huì)計(jì)師
2021-09-16 15:43
你好
現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額是上年度結(jié)轉(zhuǎn)至本年度可供本期周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金及其等價(jià)物的金額.
現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款(不含定期存款)、其他貨幣資金和現(xiàn)金等價(jià)物(即持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的短期投資).
其中貨幣資金和銀行存款以及其他貨幣資金的期初余額:按照資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資金項(xiàng)目的期初金額填.
現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況填寫(xiě):現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額+現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額-現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額.
現(xiàn)金的期初余額=資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金期初余額;
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的凈增加額=現(xiàn)金的期末余額-現(xiàn)金的期初余額;
現(xiàn)金的期末余額=資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金期末余額;




