蔡菜 追問(wèn)

2021-09-17 08:56

老師，這個(gè)是找的審計(jì)公司做的入賬價(jià)值，銀行存款是什么
我們沒(méi)有在花錢買固定資產(chǎn)呀，只是讓審計(jì)公司做了一個(gè)審計(jì)報(bào)告，她做了一個(gè)評(píng)估的資產(chǎn)價(jià)值，那這個(gè)也不是銀行存款呀

紫藤老師 解答

2021-09-17 08:58

如果你只是審計(jì)的，那么你的固定資產(chǎn)沒(méi)有增減，不做賬

蔡菜 追問(wèn)

2021-09-17 09:01

但是有審計(jì)報(bào)告，報(bào)告上我們說(shuō)的是資產(chǎn)負(fù)債表上的固定資產(chǎn)當(dāng)期增加值了，那我們?cè)趺茨懿蛔鲑~呢

紫藤老師 解答

2021-09-17 09:02

固定資產(chǎn)當(dāng)期增加值了
借 固定資產(chǎn)
貸 管理費(fèi)用

紫藤老師 解答

2021-09-17 09:03

或者你做固定資產(chǎn)盤盈
（1）借：固定資產(chǎn)     


     貸：以前年度損益調(diào)整   


  （2）調(diào)整所得稅


     借：以前年度損益調(diào)整   


     貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅  


 
  （3）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整


     借：以前年度損益調(diào)整    


      貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  

蔡菜 追問(wèn)

2021-09-17 09:11

老師，這個(gè)第一個(gè)會(huì)計(jì)分錄借固定資產(chǎn)  貸管理費(fèi)用，為什么要沖減管理費(fèi)用呢？

紫藤老師 解答

2021-09-17 09:11

做固定資產(chǎn)盤盈
（1）借：固定資產(chǎn)     




     貸：以前年度損益調(diào)整   




  （2）調(diào)整所得稅




     借：以前年度損益調(diào)整   




     貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅  




 
  （3）結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整




     借：以前年度損益調(diào)整    




      貸：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)  

蔡菜 追問(wèn)

2021-09-17 09:19

老師，為什么增加固定資產(chǎn)以后，要多交所得稅呢？盤盈固定資產(chǎn)，等于不是固定資產(chǎn)當(dāng)年的折舊都沒(méi)有做，不是應(yīng)該少交企業(yè)所得稅嗎？為什么會(huì)要借：以前年度損益調(diào)整  貸：應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅呢

紫藤老師 解答

2021-09-17 09:20

不是，盤盈的固定資產(chǎn)，作為前期差錯(cuò)處理，在按管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)處理前，應(yīng)先通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算

蔡菜 追問(wèn)

2021-09-17 09:21

這個(gè)第一個(gè)分錄借固定資產(chǎn)  貸以前年度損益明白了，但是第二步，不明白

紫藤老師 解答

2021-09-17 09:22

 因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)一般是不會(huì)出現(xiàn)盤盈的，之所以出現(xiàn)盤盈，經(jīng)常是以前年度出現(xiàn)了重大失誤，忘記入賬了，所以視為前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)在以前年度損益調(diào)整核算，這樣也不因此影響本年利潤(rùn)及凈利潤(rùn)。?