芳 追問

2021-09-23 09:11

麻煩老師看下要如何改

余余老師 解答

2021-09-23 09:13

我只能說邏輯性，利潤表的凈利潤要和資產負債表的未分配利潤匹配上

芳 追問

2021-09-23 09:22

老師，那為什么正確的報表凈利潤和未分配利潤匹配不上？

余余老師 解答

2021-09-23 09:25

105813.22-26083.12=79730.1，不等于94886.21。為啥不等，是因為你調了報表呀

芳 追問

2021-09-23 09:39

沒有調啊

芳 追問

2021-09-23 09:42

資產負債表中的“未分配利潤”不能直接與利潤表中的本期凈利潤核對哦；
 資產負債表中的“未分配利潤”項目反映企業(yè)期末尚未分配的利潤數(shù)額。 期末未分配利潤 = 期初未分配利潤 + 本期實現(xiàn)的凈利潤 - 本期分配的利潤（含提取得各項盈余公積、分配的股息紅利、以利潤轉增資本等） 因此，資產負債表期末未分配利潤，要與利潤表本期凈利潤核對相符，需要同時滿足以下兩個條件： 
1、期初沒有未分配利潤，也沒有未彌補虧損；                                                                   

芳 追問

2021-09-23 09:43

                                                        
2、當期未進行任何的利潤分配業(yè)務包括提取各項盈余公積、向股東分配股息紅利、以利潤轉增資本等。 
由此可以看出，在一般情況下，包括新辦企業(yè)在內，同時滿足上述兩個條件的情形并不多見，因此資產負債表中的期末未分配利潤與利潤表中的本期凈利潤核對相符的情形也是不多見的。

余余老師 解答

2021-09-23 09:48

你沒有分配，沒有提取公積金，所以你的報表要滿足：期末未分配利潤 = 期初未分配利潤+本期實現(xiàn)的凈利潤

芳 追問

2021-09-23 09:52

那為什么不等，我沒有調報表呀

余余老師 解答

2021-09-23 09:54

光看資產負債表和利潤表是找不出來原因的