虹 追問

2021-09-25 10:53

銷售價4.6是含稅的，進貨價4.1買進是未取得發(fā)票的，直接減？不用考慮稅費嗎？

冉老師 解答

2021-09-25 11:02

你們是一般納稅人嗎，

虹 追問

2021-09-25 11:04

是一般納稅人，稅率13%

冉老師 解答

2021-09-25 11:09

你好，這個產(chǎn)品產(chǎn)生的利潤金額等于=數(shù)量*（4.6/1.13-4.1）

虹 追問

2021-09-25 11:14

這個只是考慮了增值稅，那附加稅。企業(yè)所得稅呢，因為這個進貨價4.1，是不能取得發(fā)票的，實際做賬時，成本是為0？

冉老師 解答

2021-09-25 11:16

不是的，無票的話，正常做賬的，按照采購價計入成本，
企業(yè)所得稅是按照上面的利潤乘以稅率

虹 追問

2021-09-25 11:48

無票的采購價，做賬是可以做到賬里，但是沒取得發(fā)票的成本，稅局不是不承認嗎？

冉老師 解答

2021-09-25 11:50

是不認的，但是你們有沒有采購合同，等一系列支撐文件

虹 追問

2021-09-25 14:19

沒有采購合同，送貨的運費也是沒有取得發(fā)票的，

冉老師 解答

2021-09-25 14:20

如果這樣的話，不能稅前扣除的

虹 追問

2021-09-25 14:53

所以我想知道，這樣的話，這筆銷售的只終利潤點怎么計算

冉老師 解答

2021-09-25 14:54

利潤是站在會計的角度的，就是上面老師寫的公式

虹 追問

2021-09-25 15:00

那就是取得發(fā)票和無法取得發(fā)票，利潤點就是相差一個增值稅額？無票所產(chǎn)生的企業(yè)所得稅和附加稅不用管？

冉老師 解答

2021-09-25 15:01

你好，是的，學(xué)員，是這樣的

虹 追問

2021-09-25 15:06

那不是不合理嗎？按常理來說，采購時無票，進項就不能抵扣了，因為無票，成本也沒辦法稅前扣除，那產(chǎn)生和企業(yè)所得稅不應(yīng)該也是成本嗎？

冉老師 解答

2021-09-25 15:07

所得稅不是成本啊，這個是費用啊

虹 追問

2021-09-25 15:16

利潤不是收入-成本-費用嗎

冉老師 解答

2021-09-25 15:24

是的，上面老師寫的是銷售帶來的毛利的