傲驕小情緒 追問

2017-01-03 19:02

2016已經(jīng)結(jié)賬了，那就是要拿2016年的發(fā)票報銷會產(chǎn)生差異吧？那會有什么影響？

傲驕小情緒 追問

2017-01-03 22:27

可否和我具體說下如何調(diào)整？

王雁鳴老師 解答

2017-01-03 18:46

您好，可以拿去年（2016）的發(fā)票報銷的，幾月份的都可以，一般情況之前的發(fā)票跨度，是在12月份賬結(jié)束之前就行。到一月底吧。

王雁鳴老師 解答

2017-01-03 18:54

您好，意思就是，比如現(xiàn)在員工要拿2016年1月份的發(fā)票也可以的，只要2016年12月份沒有結(jié)賬就行。如果2016年結(jié)賬了，那最好不要拿2016年的發(fā)票來報銷了。

王雁鳴老師 解答

2017-01-03 19:04

您好，是的，2016年12月已經(jīng)結(jié)賬了，那就是要拿2016年的發(fā)票報銷會產(chǎn)生差異，影響就是要調(diào)整2016年度的應(yīng)納稅所得額，調(diào)整起來比較麻煩。

王雁鳴老師 解答

2017-01-03 22:35

您好，如果2016年12月已經(jīng)結(jié)賬了，還拿2016年的發(fā)票來報銷，分錄就是，借：以前年度損益調(diào)整，貸：現(xiàn)金或者銀行存款，同時，借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調(diào)整。要調(diào)整上年度的企業(yè)所得稅納稅申報表，增加費用支出，減少利潤總額，匯算時把減少的利潤總額，涉及到的企業(yè)所得稅云計算出來，借：所得稅，負(fù)數(shù)，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅。并在2017年5月底之前報送出去。