含糊的蝸牛 追問

2021-09-30 10:10

具體怎么做分錄，怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

東老師 解答

2021-09-30 10:11

有收入的時候，借銀行存款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅。

東老師 解答

2021-09-30 10:11

結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時候，借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，貸營業(yè)外收入。

含糊的蝸牛 追問

2021-09-30 10:15

那請問看這個分錄有做錯嘛？因為是內(nèi)賬，是一次性計提增值稅的，沒有在銷售時候計提，現(xiàn)在應(yīng)交稅費-應(yīng)交銷項稅科目里面掛著，結(jié)轉(zhuǎn)不了

東老師 解答

2021-09-30 10:15

你跟你這個是小規(guī)模的是嗎？小規(guī)模他根本不需要結(jié)轉(zhuǎn)。

含糊的蝸牛 追問

2021-09-30 10:16

是小規(guī)模，那月末有余額是嗎

東老師 解答

2021-09-30 10:16

月末是沒有余額的，如果不需要交稅，就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，需要交稅的話，交完了不就沒有余額了。

含糊的蝸牛 追問

2021-09-30 10:18

但是就是月末掛著有余額，之前的會計做的，我也不太懂怎么調(diào)整。這筆是計提的，后面繳納是做的借應(yīng)交增值稅-未交增值稅，貸銀行存款

東老師 解答

2021-09-30 10:18

你這個是一般納稅人的做法。

含糊的蝸牛 追問

2021-09-30 10:19

那我應(yīng)該怎么更正

東老師 解答

2021-09-30 10:19

如果之前都已經(jīng)平了，你就不需要更正，以后按照我說的做就可以。