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送心意

張偉老師

職稱： 會計師

2015-10-21 15:08

1，收到貨款。
2，收到貨，做了入庫單。
3，發(fā)了貨，做了出庫單。
4，收到了發(fā)票。進項稅沒認證。
5，開具了發(fā)票。
6，各種結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？
7，下個月才認證了進項稅怎么做分錄。
我是個菜鳥希望大家?guī)蛶臀?，我已?jīng)查了好久，也不知道到底怎么辦了！
注，收發(fā)貨是同一批貨，雖然是原材料，但是我們公司沒加工，貨品有10個左右，每個品數(shù)量價格都不同，在需要做加權平均法的分錄那標注一下！

張偉老師 解答

2015-10-21 15:13

要看發(fā)票是否收到，分兩種情況一、收到貨物、未付款、發(fā)票未收到會計上，應當暫估入賬借：原材料/庫存商品貸：應付賬款待取得專用發(fā)票時，用紅字沖銷上述分錄，再按專用發(fā)票上注明的金額、稅額。借：庫存商品借：應交稅金——應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款二、收到貨物、未付款、發(fā)票已收到借：原材料/庫存商品借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）貸：應付賬款


1、銷售實現(xiàn)
借：應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

2、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品

3、收到貨款
借：銀行存款
貸：應收賬款

4、計提消費稅
應納消費稅
借：營業(yè)稅金及附加 
貸：應交稅費-應交消費稅

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相關問題討論
借：庫存商品 貸：應付賬款，借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅
2017-01-10 18:36:03
這個21萬都是給你們，不用退回1萬給對方的話，借：應收票據(jù) 21 貸：應收賬款 20 財務費用 1
2018-09-14 15:50:38
1，收到貨款。 2，收到貨，做了入庫單。 3，發(fā)了貨，做了出庫單。 4，收到了發(fā)票。進項稅沒認證。 5，開具了發(fā)票。 6，各種結(jié)轉(zhuǎn)怎么做？ 7，下個月才認證了進項稅怎么做分錄。 我是個菜鳥希望大家?guī)蛶臀遥乙呀?jīng)查了好久，也不知道到底怎么辦了！ 注，收發(fā)貨是同一批貨，雖然是原材料，但是我們公司沒加工，貨品有10個左右，每個品數(shù)量價格都不同，在需要做加權平均法的分錄那標注一下！
2015-10-21 15:08:54
您好 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
2022-05-15 22:26:41
您好！ 這是委托代銷業(yè)務，你們作為受托方 收到貨物時 借：受托代銷商品 貸：受托代銷商品款 實際銷售商品時： 借：銀行存款 貸：受托代銷商品 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 交付代銷清單時時，委托方開具發(fā)票： 借：受托代銷商品款 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：應付賬款 以收取手續(xù)費方式結(jié)算的，受托方給采購方開具發(fā)票，受托方將代銷清單給委托方時，委托方給受托方開具發(fā)票，所以，受托方確認的銷項稅額等于取得的進項稅額，代銷應納稅額為0. 支付貨款并結(jié)算代銷手續(xù)費： 借：應付賬款 貸：主營業(yè)務收入/其他業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（手續(xù)費發(fā)票，收取的委托代銷手續(xù)費收入屬于提供現(xiàn)代服務中的經(jīng)紀代理服務，稅率為6%） 銀行存款
2022-11-03 02:17:08
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