M、 追問

2021-10-06 10:55

什么情況下要計提代開發(fā)票的稅？為什么要計提

郭老師 解答

2021-10-06 10:57

附加稅，他的固定分錄就是借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款。

郭老師 解答

2021-10-06 10:57

小規(guī)模的時候按季度申報
代開交了稅款，你直接做繳納的分錄在季度末的那個月在計提

M、 追問

2021-10-06 10:59

如果小規(guī)模和一般納稅人開了專票那么就要計提附加稅是嗎？普票的話不用計提是這個意思嗎

郭老師 解答

2021-10-06 11:01

你好
對的是的，一般納稅人不一定
因為一般納稅人交稅，他是根據(jù)銷項減去進項的，即使開了普通發(fā)票也得交稅。

郭老師 解答

2021-10-06 11:01

小規(guī)模季度45萬才可以免普票的增值稅。

M、 追問

2021-10-06 11:05

繳納和計提的分錄怎么做

郭老師 解答

2021-10-06 11:06

附加稅的，借應(yīng)交稅費附加稅，貸銀行存款，
計提借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費附加稅。

M、 追問

2021-10-06 11:10

先計提再繳納，不能先繳納再計提嗎

郭老師 解答

2021-10-06 11:11

你好，如果是你自己開的。先計提后繳納，如果是代開的，可以先繳納后幾題。