sanny 追問

2021-10-07 11:04

看不明白，我自己做的分錄是
借：管理費用   
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額3000(2月只抵扣了3000)
       應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待抵扣進項稅額2000（認證了5000-3000已抵扣）
   貸：銀行存款

sanny 追問

2021-10-07 11:06

因為進項5000，大于銷項3000,2月份的分錄應(yīng)該不用再做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄吧

郭老師 解答

2021-10-07 11:09

好，你上面寫的第一個分錄是進項和銷項分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅的意思。

郭老師 解答

2021-10-07 11:09

他們沒有余額的意思，

郭老師 解答

2021-10-07 11:09

最后寫的這個分錄看不懂，待抵扣，這個是輔導(dǎo)期，一般納稅人才用的，你們是正常的營業(yè)期，根本用不到，只要認證了就得做到鏡像里面。

sanny 追問

2021-10-07 11:17

如果2月份支付了20萬的費用，進項是1.5萬，銷項是3000，認證抵扣了5000、剩余1萬未認證，這個分錄是這樣嗎
借：管理費用  
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅 5000（請問銷項只有3000，留底的2000不用分錄表示出來嗎）
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證進項稅額 1.5萬
  貸：銀存   20萬

郭老師 解答

2021-10-07 11:18

你好
對的
是這么做的

sanny 追問

2021-10-07 11:19

按這個分錄做完后，也不需要做增值稅的結(jié)轉(zhuǎn)嗎？

郭老師 解答

2021-10-07 11:20

做不做都可以
你第一個分錄不就是結(jié)轉(zhuǎn)
留底的