杉杉來遲 追問

2021-10-08 19:08

為什么呢？我們收了10%，實際開出來13%，我們實際繳納時還要倒貼3%，實際上并沒有收入呀，我想不明白

陳詩晗老師 解答

2021-10-08 19:09

就不管你實際是什么樣子的，你開票的話是按照你開票的總金額作為收入。那你送人家10%，這個10%肯定包含在你的開票收入里面的呀。

杉杉來遲 追問

2021-10-09 10:44

開票的話，分錄應該是，借：銀行存款 貸：主營業(yè)務收入 貸：應交增值稅銷項稅，收入也是減掉銷項稅的

陳詩晗老師 解答

2021-10-09 11:54

對的，這里處理沒問題啊
就是按整個收到的資金價稅分離

杉杉來遲 追問

2021-10-09 12:25

所以回到上面那個問題，您說的10%包含在開票收入里面，按照開票的總金額作為收入，想不通

陳詩晗老師 解答

2021-10-09 12:42

沒什么想不通
10是你自行另外收的
這個10包含在了發(fā)票金額
就一起確認收入

杉杉來遲 追問

2021-10-09 13:09

實際上我們并沒有這筆業(yè)務，純粹幫別人代開13%票，收10%稅金，我們自己交稅時還倒貼3%

陳詩晗老師 解答

2021-10-09 13:16

不管你實際怎么回事，你開票稅務局就認定收入
所以你賬務處理按開票金額計入收入

陳詩晗老師 解答

2021-10-09 13:16

對的
收入時就分離了13的稅，你繳納按13處理

杉杉來遲 追問

2021-10-09 13:28

內(nèi)賬，不管開票的金額，就單獨把10%計入其他業(yè)務收入？

陳詩晗老師 解答

2021-10-09 13:31

對的，如果內(nèi)部處理
不管發(fā)票，你實際10點收入