舒服的身影 追問

2021-10-09 16:19

老師資產負債表上這個季度應交稅費是填這個月開票的增值稅額還是要減去上個季度免交的？

郭老師 解答

2021-10-09 16:21

你好，他填寫的是余額。

舒服的身影 追問

2021-10-09 16:21

這個季度開票應交稅費是6000元，上個季度有800的免交當時已經轉到營業(yè)外收入了，這個季度資產負債表的應交稅費要減掉上個季度免交的金額嗎

郭老師 解答

2021-10-09 16:21

從開業(yè)到現在的累計。

舒服的身影 追問

2021-10-09 16:32

老師，資產負債表上的應交稅費=稅盤開票的應交增值稅+附加稅+所得稅  對嗎？

舒服的身影 追問

2021-10-09 16:33

我這個季度資產負債表上的應交稅費和稅盤上相差的數正好是上個季度免交的金額

郭老師 解答

2021-10-09 16:35

是的，但是你不需要交稅的情況下，你的增值稅和附加稅都應該是零，應該結轉到營業(yè)外收入。

舒服的身影 追問

2021-10-09 16:36

這個分錄怎么做老師

舒服的身影 追問

2021-10-09 16:36

不需要計提嗎

郭老師 解答

2021-10-09 16:39

不交附加稅，不用計提企業(yè)所得稅，不繳納的話也不用計提。

郭老師 解答

2021-10-09 16:39

例如你的增值稅結轉到營業(yè)外收入，他也是余額零的。