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不定項(xiàng)選擇題 (一)資料:甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，原材料采用實(shí)際成本法進(jìn)行日常核算。2019 年6 月份，該企業(yè)發(fā)生如下涉及增值稅的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)或事項(xiàng): (1)購(gòu)入無須安裝的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備一臺(tái)，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為40萬元，增值稅稅額為5.2萬元(增值稅允許抵扣)，貨款尚未支付。 (2)建造辦公樓領(lǐng)用生產(chǎn)用庫(kù)存原材料5萬元，應(yīng)由該批原材料負(fù)擔(dān)的增值稅稅額為 0.65 萬元。 (3)銷售商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為100萬元，增值稅稅額為13萬 元，提貨單和增值稅專用發(fā)票已交購(gòu)貨方，并收到購(gòu)貨方開出并承兌的商業(yè)承兌匯票，該批商品的實(shí)際成本是80萬元。 (4)由于管理不善，被盜原材料一批，價(jià)值2萬元，應(yīng)由該批材料負(fù)擔(dān)的增值稅。稅額為0.26萬元，尚未經(jīng)批準(zhǔn)處理。 (5)用銀行存款15萬元，繳納當(dāng)期應(yīng)交增值稅。
魁梧的獵豹
于2021-10-10 10:55 發(fā)布 ??2577次瀏覽
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暖暖老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
2021-10-10 11:02
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