老師，建筑公司正常一般納稅人增值稅是9%，如果總金額是100萬(wàn)，取得的進(jìn)項(xiàng)全部是普票是不是需要交的增值稅稅就是：100/1.090.9=8.26萬(wàn)，然后如果取得的進(jìn)項(xiàng)是專票的話是不是可以退：100/1.090.06=5.5萬(wàn)，實(shí)際只需要交國(guó)家增值稅2.76萬(wàn)，如果進(jìn)項(xiàng)全是普票的話，銷項(xiàng)增值稅8.26萬(wàn)就全交是嗎？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2021-10-10 15:33

你好！是的。就是這個(gè)意思

戀念不忘追問(wèn)

2021-10-11 10:26

老師，為什么進(jìn)項(xiàng)只可以退稅6%而不是按9%退呢？

宋生老師解答

2021-10-11 10:28

您好！抵扣的金額是你進(jìn)項(xiàng)票上的金額

戀念不忘追問(wèn)

2021-10-11 11:50

老師，這個(gè)我知道，我的意思是現(xiàn)在我們一個(gè)項(xiàng)目掛靠出去的，他們給我們核算可抵扣進(jìn)項(xiàng)是按100/1.09*0.6，我是說(shuō)為什么不可以按其他稅率抵扣呢，是稅法上規(guī)定進(jìn)項(xiàng)只可以抵扣6%的稅嗎

宋生老師解答

2021-10-11 13:44

您好！不是，這個(gè)是他們自己確定的一個(gè)數(shù)而已

精選問(wèn)題

老師，請(qǐng)問(wèn)下，殘疾人保障金上年在職職工人數(shù)，是根據(jù) 問(wèn)

同學(xué)，你好所有在職職工人數(shù) 答
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)下，關(guān)于匯算清繳所得稅申報(bào)表，先填寫問(wèn)

同學(xué)你好你們是小微企業(yè)嗎答
付款的那些到底是記應(yīng)付賬款，還是費(fèi)用還是成本問(wèn)

若是供應(yīng)商掛應(yīng)付賬款答
老師，這個(gè)月收到縣人才綜合服務(wù)中心，轉(zhuǎn)來(lái)3650元穩(wěn) 問(wèn)

借：銀行存款貸：營(yíng)業(yè)外收入不用繳增值稅答
老師好！請(qǐng)問(wèn)下當(dāng)月的印花稅是怎么算出來(lái)的？如果只問(wèn)

買賣合同印花稅：一般是以購(gòu)入商品（原材料，庫(kù)存商品，工程物資，固定資產(chǎn)（不含房地產(chǎn)）和銷售商品的不含稅收入合計(jì). 跟個(gè)體戶或者自然人的買賣合同除外，不交印花稅答

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