DW 追問

2021-10-11 18:37

老師，10欄不是填寫小微企業(yè)免稅銷售額的嗎？我不是小微企業(yè)呀，不懂

郭老師 解答

2021-10-11 18:38

小微這里就是小規(guī)模

DW 追問

2021-10-11 18:40

好的，那企業(yè)所得稅表，營業(yè)收入填36萬，還是36萬/1.01？

郭老師 解答

2021-10-11 18:42

36萬/1.01
不含稅的
按這個的

DW 追問

2021-10-11 18:45

可不可以理解為，不管增值稅是否免稅，營業(yè)收入=含稅收入/本期稅率？

郭老師 解答

2021-10-11 18:48

你好
對的
都是不含稅的

DW 追問

2021-10-11 18:50

另外，請問企業(yè)所得稅應交3016元，本期利潤表中，凈利潤要不要減去本期所得稅費用（利潤總額12063.99-所得稅費用3016=凈利潤9047.99元）？

郭老師 解答

2021-10-11 18:53

本就是需要減去所得稅費用的。

DW 追問

2021-10-11 18:58

我看別人的利潤表，本期0元，凈利潤那里在下期減去本期的企業(yè)所得稅，我就暈乎了

郭老師 解答

2021-10-11 19:11

本期利潤總額-本期所得稅費用等于凈利潤