小魚兒與喵 追問

2021-10-13 15:37

那若是頂賬怎樣處理業(yè)務(wù)

宋生老師 解答

2021-10-13 15:37

你好！具體是什么情況呢

小魚兒與喵 追問

2021-10-13 15:38

我在對(duì)方買的原材料，用車頂賬，這筆業(yè)務(wù)怎樣處理

宋生老師 解答

2021-10-13 15:39

你好！你一樣先做固定資產(chǎn)清理，只是要收的錢計(jì)入應(yīng)收賬款
然后應(yīng)收與應(yīng)付沖減

小魚兒與喵 追問

2021-10-13 15:43

假如我的車入賬1萬，頂賬5000，累計(jì)折舊2038元，是不是有增值稅和附加稅等，會(huì)計(jì)分錄怎樣做

宋生老師 解答

2021-10-13 15:45

你好！
一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為

借：固定資產(chǎn)清理

累計(jì)折舊

貸：固定資產(chǎn)

二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)：

借：固定資產(chǎn)清理

貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等

三、處置的收入

借：銀行存款等相關(guān)科目

貸：固定資產(chǎn)清理

四、清理凈損益

1、如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入

2、如果是凈損失
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理