下雪天 追問(wèn)

2021-10-14 10:07

1)購(gòu)進(jìn)
借：庫(kù)存商品3982.3
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 517.7
貸：銀行存款 4500

2)認(rèn)證發(fā)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 517.7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  517.7

下雪天 追問(wèn)

2021-10-14 10:11

老師，是這樣的嗎？還有9月份還是用留底稅額來(lái)抵扣增值稅，沒(méi)有認(rèn)證發(fā)票，月底需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅嗎？

meizi老師 解答

2021-10-14 10:17

你好 ；     1)購(gòu)進(jìn)
借：庫(kù)存商品3982.3
應(yīng)交稅費(fèi)--待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 517.7
貸：銀行存款 4500

2)認(rèn)證發(fā)票
借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 517.7
貸：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 517.7
  這樣做 ； 月末在做結(jié)轉(zhuǎn)處理  

下雪天 追問(wèn)

2021-10-14 10:20

3)8月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅  我這樣做，對(duì)嗎?
借：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額  813.09
    應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  952.57
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額  1765.66（本月認(rèn)證517.7+上月留底1247.96）

meizi老師 解答

2021-10-14 10:31

 你好 ；      是的。這樣就可以結(jié)轉(zhuǎn) 就對(duì)了。 你現(xiàn)在是留抵了   

下雪天 追問(wèn)

2021-10-14 10:34

那9月份一樣是用留底稅額抵扣稅款，還需要做這樣的一次結(jié)轉(zhuǎn)分錄嗎？

下雪天 追問(wèn)

2021-10-14 10:38

9月份因?yàn)闆](méi)有認(rèn)證發(fā)票，我做的是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷售稅額236.73   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅236.73    這樣做對(duì)嗎？

meizi老師 解答

2021-10-14 10:43

 你好 ； 是的。一樣的處理。 其實(shí)分錄都一樣的；    你9月沒(méi)有認(rèn)證做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅去 ；  可以這樣掛的