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送心意

夏天老師

職稱： 初級會計(jì)師,中級會計(jì)師

2021-10-14 19:01

你好，可以先確認(rèn)未開票收入的

白菜炒五花肉 追問

2021-10-14 19:01

怎么確認(rèn)呢？

白菜炒五花肉 追問

2021-10-14 19:02

收入我們實(shí)際沒有收到。

夏天老師 解答

2021-10-14 19:02

申報(bào)表有一個(gè)未開票收入，填在那里就可以，按照正常銷售收入確認(rèn)啊

白菜炒五花肉 追問

2021-10-14 19:04

收入實(shí)際沒有收到

夏天老師 解答

2021-10-14 19:05

那你肯定是發(fā)生了銷售才要確認(rèn)啊，難道你們銷售也沒發(fā)生

白菜炒五花肉 追問

2021-10-14 20:07

我們是數(shù)據(jù)標(biāo)注的。這個(gè)不算銷售吧

白菜炒五花肉 追問

2021-10-14 20:08

這個(gè)怎么確認(rèn)銷售了沒有？

夏天老師 解答

2021-10-14 20:47

真是業(yè)務(wù)發(fā)生了，貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移了就是發(fā)生了銷售

白菜炒五花肉 追問

2021-10-14 20:52

那是無論收到款沒有，都確認(rèn)當(dāng)期收入？分錄怎么做？

夏天老師 解答

2021-10-14 20:54

借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額

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相關(guān)問題討論
按實(shí)際收款金額確認(rèn)，并申報(bào)收入就是了
2016-03-09 10:28:28
你好！實(shí)物中一般是按開發(fā)票日期確認(rèn)收入，按稅法規(guī)定應(yīng)該是當(dāng)月確認(rèn)。
2015-07-06 16:10:18
你好！稅務(wù)局一般是按發(fā)票開出時(shí)確認(rèn)收入。
2014-10-16 21:34:18
借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 確認(rèn)收入很多企業(yè)的根據(jù)發(fā)票來確認(rèn)的，雖然不完全符合收入確認(rèn)條件，但是實(shí)際操作中就是按發(fā)票來確認(rèn)收入的
2015-09-18 11:06:14
會計(jì)處理規(guī)定，《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第14號——收入》（以下簡稱《準(zhǔn)則》）規(guī)定，合同或協(xié)議價(jià)款采取遞延方式，實(shí)際上具有融資性質(zhì)的，應(yīng)當(dāng)按照應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值確定銷售商品收入金額。應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額，應(yīng)當(dāng)在合同或協(xié)議期間內(nèi)采用實(shí)際利率法進(jìn)行攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。依據(jù)《準(zhǔn)則》，分期收款方式銷售商品，收入金額按合同或協(xié)議價(jià)款的公允價(jià)值計(jì)量，并按其計(jì)算應(yīng)交納的增值稅，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本。合同或協(xié)議價(jià)款與其公允價(jià)值之間的差額，按應(yīng)收款項(xiàng)的攤余成本和實(shí)際利率，計(jì)算確定的金額進(jìn)行攤銷，作為財(cái)務(wù)費(fèi)用抵減處理。 稅務(wù)規(guī)定，企業(yè)所得稅法實(shí)施條例第二十三條規(guī)定，以分期收款方式銷售貨物的，按照合同約定的收款日期確認(rèn)收入的實(shí)現(xiàn)。依據(jù)企業(yè)所得稅法，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照從購貨方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定銷售貨物收入金額，也就是說，稅法不對采用遞延方式實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的商品銷售收入進(jìn)行折現(xiàn)處理。 　　例：某公司于2009年1月1日采用分期收款方式銷售大型設(shè)備，合同約定的銷售價(jià)格為1 000萬元，分5年于每年年末收取。該設(shè)備的成本為780萬元，假定該大型設(shè)備不采用分期收款方式時(shí)的銷售價(jià)格為800萬元，不考慮增值稅。根據(jù)1元年金現(xiàn)值系數(shù)表，可計(jì)算得出年金200萬元、期數(shù)5年、現(xiàn)值800萬元的折現(xiàn)率為7.93%，即為該筆應(yīng)收款項(xiàng)的實(shí)際利率。該筆應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額，減去未實(shí)現(xiàn)融資收益賬面余
2014-09-29 22:12:10
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