鐘靈毓秀 追問(wèn)

2021-10-15 13:03

我們是員工有勞務(wù)派遣的，對(duì)方給我們開(kāi)的是增值稅電子普通發(fā)票是代發(fā)工資，是5%征收率，而服務(wù)費(fèi)部分是增值稅專用發(fā)票稅率是6%的，這個(gè)我不太明白，那要是差額計(jì)稅，服務(wù)費(fèi)部分也應(yīng)該是5%啊

meizi老師 解答

2021-10-15 13:11

你好 ；   差額部分是開(kāi) 普票的；   其他服務(wù)費(fèi) 可以開(kāi)專票的  

鐘靈毓秀 追問(wèn)

2021-10-15 13:20

老師，那這部分其他服務(wù)費(fèi)不應(yīng)該是5%嗎？我們收到的是6%的專票，是他們開(kāi)錯(cuò)了嗎？

meizi老師 解答

2021-10-15 13:43

你好 ； 是按5% 差額的話是按5%來(lái)開(kāi)票的 

鐘靈毓秀 追問(wèn)

2021-10-15 14:11

那這個(gè)公司是否有可能有別的業(yè)務(wù)，咨詢服務(wù)是一般計(jì)稅的

meizi老師 解答

2021-10-15 14:13

 你好 ；  是的。      可以比如勞務(wù)派遣 做差額； 其他的  業(yè)務(wù)不符合  差額 要求的 按一般計(jì)稅；   

鐘靈毓秀 追問(wèn)

2021-10-15 14:23

那這樣的話取得的專用發(fā)票進(jìn)項(xiàng)稅嚴(yán)格來(lái)說(shuō)要按簡(jiǎn)易計(jì)稅占總的銷售額比例，部分要轉(zhuǎn)出，對(duì)吧，但是企業(yè)可能不會(huì)計(jì)算那么細(xì)，進(jìn)項(xiàng)全部抵扣了

meizi老師 解答

2021-10-15 14:24

你好 ； 是的。   簡(jiǎn)易計(jì)稅  對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅不能抵扣的；